村镇银行风险控制研究——以义乌联合村镇银行为例

　　摘要：本文通过介绍了村镇银行的研究背景，总结了义乌联合村镇银行的进一步发展。通过对义乌联合村镇银行的市场调研与分析，可以了解义乌市联合村镇的金融需求满意度，从而进一步确定义乌联合村镇银行进一步发展的可行性。同时，风险溢价率方法测量首先风险。村镇银行的风险管理是关键管理环节的义乌联合村镇银行的进一步发展，本文通过对义乌联合村镇银行风险管理的发展研究,对义乌联合村镇银行所面临的风险进行了分析，进而总结出了村镇银行产生风险的原因，通过上面一系列的分析结果，对解决义乌村镇银行控制风险提出了相应的对策，确保义乌农村银行联合提出更快更好健康发展。

　　关键词：村镇银行；银行风险；风险管理

　　随着经济的不断发展，最近几年以来，国家加大力度来扶持村镇银行的发展，村镇银行设立门槛高度也渐渐呈现出下降的趋势。到了2014年，银监会印发了4号令《中国村镇银行行政许可事项实施颁发》，其中明确要求将将各村镇银行建立分行的年限从最开始要求开业后两年变成了开业后6个月，村镇银行作为一种新兴起的农村金融机构，在农村金融难以获得满足，以及金融资金供给不充足的情况下，投资农村时长的回报非常可观。深入研究我国村镇银行业的全面风险管理具有重要的实际意义，但中国银行业特别是村镇银行风控仍滞留在传统风控模式,阻挡了银行业的发展。所以探究村镇银行风控问题和措施对稳定金融秩序，对其发展意义重大。探究全面风控既是银行的外部竞争需要,更是完善治理的机制，提升竞争力同贯彻发展战略的必然内需。因此，基于国家政策的规范和时长商业利益的驱使，村镇银行的发展势头也必然如同雨后春笋。

　　1.国外研究现状：

　　在国外，最早是X提出了风险控制的概念,内容指的是各个经济单位经对风险的识别、衡量和分析,基于此对其实现有效控制,使用最为经济合理的方式综合处理,而且实现最高安全保障的科学管理。Walter Wriston提出“银行家任务既管控风险,充分肯定了风控能发挥出关键影响。Conrad Gardner在提出银行的风险管理比如要同银行经营管理发展的实践一致,全面风控是时代发展背景下银行风控的必然产物。全面风控一定要关注各类风险的全面化评析。COSO在2003年发布了《全面风险管理框架》,第一次由体系方面规范了全面风管层次、目标及要素等,将全面风管实现了从理念至实践的发展操作上。框架的核心内容是系统所归纳出的内控5要素,包括对环境、措施和信息、交流与监控、风险评估的控制等。

　　2.国内研究现状

　　因关注国有银行改革和发展,很长时间来中国金融学形成了系列化的发展理论同学说。虽目前村镇银行地位有了重新认识,可对村镇银行于风险管理方面的研究仍十分稀少,对其进行更深入探究空间宽广。林毅夫于2000年认为中国资源的特点决定了需很长时间内发展劳动力密集型的中小型企业。由外部监管的视角而言，中小型金融机构需完善法规和监管，从而保证得到健康发展。世界政经发展的不平衡也决定了金融机构同市场间的发展不会平衡,额银行作为重要的金融机构其购并能反馈重大变革的情况。可许多国民经济的发展较差的国家,最紧急的需要是发展村镇银行有效促进其国内金融的秩序得到完善和发展。

　　本文在写作的过程中参考了大量的国内外村镇银行风险管理研究的理论，并按照科技风险管理的相关理论，结合义乌村镇银行风险管理现状的案例，有针对性的对义乌村镇银行目前所面临的风险、以及风险产生的原因进行了分析。并根据分析的结果总结出义乌村镇银行在风险管理中存在的问题，给出了相关的解决建议。

　　随着科学技术的飞速发展，村镇银行存在的相关风险也越来越多，风险的控制管理已经成为了银行管理当中十分重要的一个部分。如何抵御化解农村银行风险，将是银行管理中一个需要长期研究的课题。本文以义乌村镇银行为例，运用对比分析的方法对村镇银行管理特点进行了研究，通过研究发现村镇银行在管理过程中存在的风险，并分析这些风险形成的原因。根据以上情况对义乌村镇银行提出了一系列的解决措施和建议，目的在于帮助村镇银行提高风险管理的能力，帮助其不断高效安全的发展。

　　本文在国内外研究的结果上面，结合我国的基本国情，选取了村镇银行当中比较有代表性的义乌联合村镇为研究对象，通过对其分析研究，找到目前我国村镇银行风险控制存在的相关问题，并且给出相应的解决办法。

　　1.村镇银行相关概述

　　按照“对于村镇银行管理暂行办法的定义，村镇银行一般指的是银行机构为当地农户或着企业提供服务，它有别于一般商业银行所开设的分支机构，属于合法机构，银行资本、产业资本、民间资本投资海外购买，在农村设立新型农村银行。最近一段时期，农村银行作为一个新生事物受到社会各界的密切关注，因此村镇银行能否真正承担起“三个农村”的责任。村镇银行的诞生，能有效补充农村信用社的空白，为建立完善的农村金融体系，并吸引资金流入农村市场最大化，为了适应农村经济的快速发展，支持我国社会主义新农村建设的。合理分析农户的金融需求和供给，为农村企业的发展找到立足点路径。

　　2.义乌村镇银行简介

　　义乌联合村镇银行是由杭州联合农村商业银行为主要发起人，义乌市新光集、华统集团等其它19家优秀民营企业参股而建立成的一种新型农村商业银行。到了2013年4月8日，经过金华银监分局批准而开业，其注册资本达到了3.1亿元，成为了义乌市仅有的三家独立法人金融机构之一。经过大半年的准备工作，义务村镇银行在2013年5月30正式对外开始营业。义乌联合村镇银行将按照严格遵循其市场定位，其主要服务的对象包括中小微型企业、农户以及个体经营户，充分地利用义乌市改革试点的机会，有效地发挥法人机构决策时间短、服务效率高的优势，积极开发对产品技术方面的创新、服务质量的创新以及管理措施的创新，走差异化、特色化、品牌化的发展道路，通过高举"优质、高效、方便、快捷"的创新服务理念，为客户对金融方面的服务提供一个全新的平台。

　　3.义乌村镇银行的现状

　　2008年1月3日，义乌首家村镇银行全国农村银行五家渠有限公司在1月18日获得批准，正式揭牌营业，得到了银监会、义乌银监局及地方XX有关部门的关心和支持，从规划到仅仅4个月后设置[1]。五家渠市国民村镇银行是义乌维吾尔族自治区首家村镇银行，“阳光操作，服务创新，快乐成长”的经营理念，改进农六师在金融服务领域的建立，促进合理竞争，达到协调发展的新局面。全国村镇银行五家渠是由中国银监会义乌监管局批准，宁波鄞州农村合作银行作为改五家渠的发起人，注册资本2780万元，发起人和其战略合作伙伴出资占注册资本的6成、农六师国有农场和企业出资占注册资本的4成。

　　村镇银行以开放服务宗旨为前提，为进一步改进和不断加强农村金融服务，支持社会主义新农村建设，农六师辖区内的“三农”、社区、中小企业和个体工商户和区域经济发展为农六师农业和农村经济的快速、健康发展提供金融服务，提供有效的乌鲁木齐昌吉一体化战略目标实施的金融支持。现在已经成为一个稳定的业务发展、风险控制、有效、良好的经营业绩、内部管理精细化的中小银行。在短短两年时间之内，其存款额已经超过了5.9亿元，贷款额达到了3.4亿。目前义务联合村镇银行正在开发出一款新的贷款品牌，用于发展和潜在的广阔前景，增强商业银行的竞争力，成功的发展模式，为今后在中小银行的发展积累了经验，也为农六师迅速经济的发展做出了贡献。但由于种种原因，村镇银行在义乌广大农村地区没有统一起来形成规模。

　　1.村镇银行风险是一种客观存在

　　一般情况下，金融活动与金融风险是同时发生的，只要发生了一定条件的金融活动就肯定会伴随着想应的风险。村镇银行的风险是一种客观存在的风险，人们在经济活动中只能尽最大的努力将风险带来的损失降到最低，而不能够从根本原因上将其消灭掉。村镇银行以及相关的经济主体由于对市场信息、金融知识的掌握程度是有限的，这就使得相关的经济决策不够及时及完善，从客观上导致了村镇银行风险的方式。

　　2.村镇银行信用风险的偶发性

　　我国农村金融风险产生的大部分原因是由于我国目前所存在的金融体制所导致的，而且在一般的情况下，这种体制被认识中间需要很长的一段时间，所以我国农村金融风险一直伴随着整个农村经济的发展。但是一旦风险超过了一定的临界值，隐蔽潜在不易被发现的风险就会逐渐地转变为现实的风险。由于农业生产主要依赖于自然条件，而传统的种植业、养殖业能够抵御自然灾害的能力一般都比较弱，一旦遇上比如干旱或者是洪水就可能会导致农户以及农业经济组织无法及时归还村镇银行发放的贷款，从而就产生了相应的信用风险。

　　3.村镇银行风险的传递性

　　在金融交易活动中，经济活动主体的风险不仅仅会影响到自身的生存和发展，还有可能导致交易的对方产生相应的风险，在某些情况之下，还可能牵扯到相关经济主体的信用风险，从而逐渐形成了一个风险链。由于风险具有传递性，可能会造成产生的风险慢慢累积起来。村镇银行可能会因风险产生的原因而失去信用，某一方的信用风险可能会扩散到其他相关的其他经济主体之上，从而引发信用风险呈指数上涨。

　　4.村镇银行风险管理信息数据获得的困难性

　　由于我国农村商业银行信息制度不够健全、信用体系也不够完善，所以导致很多历史数据都不够准确。我国的村镇银行只有尽最大的努力掌握到了第一手关于农户经济数据资源，并且于此同时还要监督控制他们所申请贷款的用途与实际的用途是否一致，要清楚明了的掌握农户的生产经营能力，从根本上控制农户在银行贷款的额度。农村银行只有掌握了农户信贷第一手信息资料，才能从根本上最大程度的减少农村银行的风险。

　　据统计结果显示，截止到2014年年底为止，我国村镇银行资本总额达到了152亿，其存款余额超过了500亿，贷款余额为498亿，当年利润高达9亿元。自从开设村镇银行的试点以来，我国各地区的村镇银行经营规模以及其盈利能力都呈现出一定速度的增长，但是在其逐步增长的同时所伴随着的经营风险也慢慢的浮现出来，所以这就要求村镇银行要加强对银行风险的防范与控制[2]。我国村镇银行要重点防范的风险主要有流动性风险、信用风险以及操作风险。

　　1.流动性风险

　　流动性风险指的是因无法以合理的成本及时筹到客户、交易对方当前和未来所需要的资金而对银行未来的经营带来的风险。目前，我国的村镇银行由于受到严格的地域之间的限制，不能跨地区的开展存贷及对公存款等相关业务。与农村信用合作社、邮政储蓄银行等相比，无论是在吸收存款方面还是在网点等其他方面均处于竞争的弱势群体，导致其资金不够充足。

　　导致村镇银行流动性风险的原因较多，其中主要影响因素包括：资金备付率过低、业务系统存在局限性、非稳定性存款集中度较高以及外部信誉不佳。由于村镇银行的业务系统具有一定的局限性，就会导致银行系统对资金进出明细账的管理功能不够完善。另外，我国不少村镇银行具备财务综合查询等外挂系统，导致资金进出账目显示得不够明确，查询银行存款业务结构以及存款到期日都有一定的难度，所以对以往资金的运动轨迹以及未来资金发展的趋势都无法准确的做出判断。一旦银行出现了一大笔的资金没有按照之前的预期而流失，这是银行由于没有做好充分的准备工作，可能伴随着流动性风险的产生。产生流动性风险的一大部分原因是由于突发性以及未预期性的事件而造成的，风险大小不同所带来的影响效果也会存在一定的差异性。

　　2.信用风险

　　信用风险是村镇银行主要面临的风险，一般情况下指的是由于债务人或交易对方违约所产生的。村镇银行信用风险产生的主要来源是贷款的信用风险，而产生贷款风险的原因主要包括借款人经营失败以及银行在对贷款人贷款前后的调查得够充分而导致的调查失败。经营失败通常指的是借款人因为经济或者是经营条件，如市场处于经济萧条的状态，在进行投资决策的时候产生了失误以及同行之间激烈的竞争等一系列相关原因，导致其实际的经济收益与预期的收益之间存在着一定的差距，进而导致借款人没有多余的资金来归还之前的借款；而调查失败一般指的是银行虽然实施了一系列相关的调查手续，但是由于调差人员本身专业素养不高或者是在调查的过程当中出现了一定的过失，对借款人的提供的借款情况调查得不够彻底，过度地依赖于借款人提供的相关资料，没能及时的风险借款人目前已经存在的经营风险以及财务风险，进而给出了错误的调查报告。由于我国村镇银行面临的客户一般是小型企业或者是一般农户，提取他们之前的信息资料来评估其信用状况相对来说比较困难，所以导致在评估他们的财产状况的时候具有一定的难度，因此目前我国村镇银行还是采取“回避”的方式进行防范信用的风险。

　　3.操作风险

　　操作风险主要指的是由于银行内部程序、员工和信息科技系统不够完善或者存在一些问题，从而对外部事件所造成一定经济损失的风险。所造成的风险一般包括法律风险，但是在通常情况下不包括策略风险以及声誉风险。从银行内部来看，由于银行的基础设施、技术含量及生态环境等其他一系列相关的影响因素，使得村镇银行的操作风险相比一般银行来说显得更加复杂与严重。而从银行的外部来看，一般其操作风险主要有两种表现形式，一种是由于借款人的生产经营危机从而导致的客观信用风险；另外一种表现形式是由于借款人或者是与借款人相关的其他相关人员具有不良目的，采取一系列不合法的手段，利用诈骗贷款资产行为而导致风险的产生[3]，另外，村镇银行落后的管理方法是使得村镇银行产生风险的主要原因。

　　1.VAR模型的基本原理

　　早在1988年的时候，巴塞尔资本协议就提出了银行资本充足率必须要高于8%。但是随着科学技术与经济的不断发展，各种潜在的风险也逐渐地显现出来，为了保证其健康稳定的发展，国内大多数银行出来要满足8%的约束条件外，还会对每笔贷款或者是贷款组合进行风险价值的测量，从而因为其潜在的风险而造成经济损失进行合理的资源配置[4]。目前，世界上各国银行大多采用VAR信用风险模型来解决由于潜在风险所带来银行经济利益的损失。VAR模型的分析法是以建立在大量的历史数据的基础之上为前提条件的，所以运用VAR模型实例研究就需要有大量的历史数据作为此次分析的依据，于此同时，还有保障这些数据符合正态分布。本文对VAR模型做了简单的介绍，希望对义务村镇银行信用风险管理提供一些意见。

　　2.VAR模型实例研究

　　本文以一笔年利率为6%，金额为1万元，企业信用为BB级的贷款为例来分析计算义务村镇银行的信贷资产风险值的大小。第一步需要确定的是信用等级转移的概率，根据标准普尔等级数据积累表可以得出：

　　信用等级是BB级的贷款一年后的信用等级转换概率

　　其中：V表示的是折现值，D代表的是每年的利息，而r表示的是贴现率。

　　若一年后的贷款企业依然停留在BBB级，则其一年后的贷款折现值为：

　　据计算可得出不同信用等级借款一年以后的远期贴现率（%）

　　按照同样的方法计算可以得出一年以后不同级别贷款的贴现值

　　则BB级贷款一年后的价值均值和标准差，可以通过上述计算求得：

　　均值=0.02%*10935.29+0.33%*10917.24+…+0.18%*5113=10706.93（元）

　　标准差=299.05

　　此时可以计算出正态分布下BB级贷款的信用风险价值在99.1%置信度：

　　VRB=1*2.33*289.05=693

　　根据计算结果可以得知：在贷款价值服从状态分布的假设前提之下，该笔BB级的贷款有不足1%的可能性在第二年损失会大于693元。

　　村镇银行由于其经营规模小加上存款的来源不足从而限制了其资金的流动性，再加上村镇银行大部分会受到一定的区域限制，对于跨地区的存取款业务无法办理，另外其设立的网点相对其他银行来说相对较少，也不能办理对公的相关业务。村镇银行的存款来源基本上是固定的，主要是依靠农户以及中小企业办理的相关存款手续，在一定程度上面制约了存款资源的数量。由于村镇银行相对其他的银行建立时间稍短，人们对其的了解还不是很透彻，社会大众对其在金融市场上认可度也比较低，这就进一步的加大了村镇银行吸款能力的难度。随着经济的不断发展，金融市场竞争比较大，在市场竞争的同时还会受到其他农村金融机构的竞争威胁，进一步的加大了其在金融市场上吸收存款的难度。但是另一方面村镇银行对放贷需求较吸收存款来说较为强烈，进而逐渐导致了其资金供大于求，以此很容易产生流动性的风险。

　　村镇银行建设目的初心是更好的服务于“三农”，为农村市场提供金融服务，而“三农”的天然属性是导致信用风险产生的直接原因[5]。由于农业及农村的经济主要受自然条件以及市场条件，农户作为村镇银行最基本的信贷客户对象，其主要的经济来源于农业收入，而农业收入的好坏一大部分是受自然条件的影响。具有较强的自然条件的依赖性，但是对于自然灾害到了的预防性措施却相对来说较弱。由于农村的保险体系不够健全，导致村镇银行的信贷资金存在较大的风险隐患，而大部分的农民对国家颁布的政策具有很强的依赖性，认为只要是国家颁布的、有关于农业方面的扶持政策都是“救命稻草”。甚至还有一部分农户觉得在村镇银行借钱以后，到期了可以先不用考虑到归还，从而导致产生了一系列的道德风险。除此之外，村镇银行在信贷资金运作方面可能还面临着担保机制缺失的风险。

　　由于村镇银行内控能力的不足导致了操作风险的加大。一是：缺乏风险意识、操作欠规范。目前，在村镇银行的人员结构当中，除了银行行长之外的其他相关人员一般采取的是在当地招聘的原则，其受聘人员基本上是来自于当地的各个村镇[6]。虽然在上岗之前经过了一系列相关知识的培训，但由于其自身的知识业水平有限，不具备相关的风险意识，这就使得相关监督管理制度失去了原有的制约作用，从而加大了风险产生的可能；二是：随着经济发展的脚步不断的加快，村镇银行所面临的竞争压力也在逐渐增加，某些村镇银行漫无目的地去扩大其业务规模，重视营销而忽略了对风险的管理与其防范，从而留下了相应的风险隐患；三是：村镇银行有别于其他的银行，它是一个新成立不久的金融机构，而银行对风险管理机制的完善是一个循序渐进的过程，目前村镇银行还缺乏对风险的整体控制能力，没有明确其风险的关键点。从而导致了银行的相关业务人员对风险识别能力的难度加大。

　　村镇银行作为最近几年才兴起的农村金融机构，由于其发展历程较短，许多业务还并不够完善，这就造成了村镇银行在经营的过程当中存在很多潜在的风险。本文通过对上述的分析研究，对控制村镇银行的风险提出了以下几点措施，希望能提高对村镇银行的风险控制方面的管理，使得村镇银行在未来的发展道路可以一帆风顺。

　　随着金融市场上竞争压力的不断增大，提高信息科技逐渐成为了村镇银行提高风险管理的前提条件。虽然最近几年以来，随着科学技术的不断发展，村镇银行的信息技术也有了一定程度上的提高，但是由于我国村镇银行较其他银行来说起步较晚，所以在风险管理方面与其他的银行之间还存在着一定的差距。因此，村镇银行要按照我国的基本国情，从而制定出一系列有关如何提高银行信息科技的相关计划，在今后银行业务的发展当中，要把信息科技作为首要的研究内容来重点研究。在今后的发展当中需要不断地提高加强对银行业务系统的运行的效益性，对风险管理系统的管理做一个细致的分析与强化，从而建设出一个服务全面，信息稳定的信息系统。

　　由于我国村镇银行人员整体素质不高、专业知识文化水平程度较低，不具备专业的银行业务知识是目前村镇银行的一大不足之处。这就要求村镇银行在进行员工分工的时候要跟根据员工自身所具有的特点，注重对人才分类机制的培养。既要实现人员本土化，充分发挥基层员工的优势，又要打破区域之间的限制，根据业务发展的风险管理要求，加快引进专业的技术人员，对银行内部的中高层管理人员，应该废除之前从内部选拔的用人方式方法，在应该在市场上选拔优秀的骨干人才。鲍摒弃内部提拔的传统用人机制，大力开展市场化的选聘工作。注重对员工组织结构的培养，将有能力有经验的优秀人才提拔到银行的重要岗位当中来。

　　农户信用工程是将来推进农户小额信用贷款工作的一项基础的工程，各级XX应该对其相当重视，将其当做是一项重要的工程项目。通过定期开展各种各样的宣传活动以此来潜意识的促进各地方农村信用文化的建设，与此同时，村镇银行要做好相应的信用等级的评选。通过对良好信用等级信息的记录，进而从当中对之前不良贷款的清收工作，以至于给村镇银行一个积极健康的生态环境。村镇银行各部门之间要加强协调沟通，从而使征信资源得到充分的信息共享。

　　由于村镇银行对风险控制管理研究相对较晚，面对金融市场上激烈的竞争，村镇银行在竞争当中几乎毫无竞争优势可言。相反地，其风险控制能力管理水平也相对来说不够完善，每年的贷款风险都是同行业当中极其高的[7]。因此，这就要求银行的相关监督管理部门要发挥其相应的工作态度，加强对实质的问卷审核以及实地的调查相结合，秉承着公平、公正以及公开的相关原则，重点审查其以往对待不良贷款的处理手段以及企业合并、倒闭当中资产的清理以及评估是否合乎情理。村镇银行通过不断的加强对其贷款风险的控制，准确地分析目前市场上的经济形势，从而对风险做出相应的评判，灵活高效的运用一系列的监督管理工具来强化市场风险，从而尽可能的将村降低村镇银行的贷款风险。

　　由于村镇银行这一新兴产物刚刚成立没多久，社会大众对其认知度与信任度还不够高，所以在需要对银行办理业务的时候往往会选择自己较为熟悉或者是经营规模较大的银行来办理。由于村镇银行同时都不具备这两点要求，因此村镇银行首先要打开其在大众心目当中的认知度。此时就需要借助一定的媒介手段来进行宣传与推广，任何事情的认知都有一段时间过程，此时切不可投机取巧，反而应当要务实。只有村镇银行在大众心目当中有了一个良好的印象，他们才会愿意来办理相关的业务，随着时间的推移，村镇银行的业务量也会随之增大。

　　村镇银行在银行体系中，它是一个新的角色，村镇银行的建立是解决农村金融服务供给不足、改善农村金融服务的创新途径。但是，作为一种新生事物，村镇银行还存在一些亟待解决的新问题。作为农村银行，它应该为最贫困、最需要援助的农村地区提供帮助，如农村低收入人口、相对贫困，在小额信贷方面有更多的保障和激励措施。村镇银行的首要目标应该要做到以扶贫为目标，从而来降低其贷款的额度的限制。因此，农村银行必须走规模化道路，做大做强，才能更好地立足于农村小额信贷业务和其他金融服务业。总之，要让义乌联合村镇银行的稳定和快速发展，一方面需要共同推动和各界的支持，更重要的是加强农村银行提升“内功”，以确保安全和稳定的前提下，企业的经营发展，义乌经济更好的服务的快速发展。

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