山西启和财税服务公司融资问题研究

摘要

目前在国内，很多公司都开始转向开展线上金融业务，他们都想要跟得上经济转型的步伐。然而，面对国内财税服务公司普遍经营模式业务的薄弱，业务模式单一，企业盈利来源渠道较窄，这就对企业的发展造成一定的阻碍。企业完全可以依靠自身行业优势迅速定位到有资金需求的目标客户，从而与银行合作为其发放贷款的业务。从中小企业调研的综合数据所参考，每年在财税公司有融资需求的客户占公司总人数的一半以上。其中一部分客户因为种种原因可能不做代理记账，那么这些客户就会流失。在山西地区，只有部分财税公司开始了这样的转型，而且转型的程度还不够彻底，这样大大限制了此类公司的发展。在同行竞争剧烈的财税行业中，同质化严重、客户粘性差、经营渠道的狭窄都是其不可忽视的影响。

本文以山西启和财税公司的融资贷款业务为研究对象，就公司开展的融资贷款业务的现状和特点进行研究。从行业内外角度对融资贷款业务的可行性和潜在风险进行逐条分析，为财税公司放贷业务和线上金融服务找出可行性方案。

　关键词：金融业务；发放贷款；中小企业

引言

随着经济全球化的发展，各个行业也在不同程度的转型中进步。然而互联网的兴起也在各个国家得到了高度的重视。目前在大数据网络的时代，以互联网为代表的新型思维模式彻底改变了传统的营销模式、运营理念和销售渠道，使其独特的理念潜移默化的改变整个经济领域。从而使有超前思维的人群能够快速了解当下行业发展的重点矛头，但是反应稍慢的集体就会受到较大的打击。对于财税行业而言转型的势头已经迫在眉睫[1]。

在X，intuit公司在1983年成立到目前为止，从一个做个人理财的服务商逐步形成一家有影响力、规模庞大的智能财税公司，不仅为中小微企业及个人提供财务管理帮助，也为他们的个人理财、财税管理等服务做合适的解决方案。随后它基于互联网推出了Turbotax的新产品Turbo，Turbo的作用就是将客户的纳税数据收集归类，获得完整的财税图示，然后再通过Turbo联合金融机构，为所需要信贷服务的客户提供服务，业务类型也覆盖了小额贷款公司的业务范围，拓宽自己的业务广度和盈利渠道。财税公司的经营模式也从线下转移至线上，在金融业的地位也不断增强。在全球信息高速流通的时代，国内财税公司也在分秒必争的加速行业转型的速度[2]。

财税行业趋于饱和，市场低价竞争、服务同质化严重、获客难，再加上电售受限，现在的财税企业生存环境已经是雪上加霜。所以财税行业将目光紧盯在行业内部的发展已然是行不通的。

根据国家工商总局调查2018年全国新登记市场主体2149.6万户，每天新登记市场主体5.89万户，大部分市场主体都需要通过财税公司来进行代理记账等服务。但是目前市场上超过10万家财税公司，大部分的财税公司都存在散、小、乱等参差不齐的问题，正式财税服务行业少则十几家多则几千家。随着行业的发展，如果但从价格、服务、模式的几个方面去发展客户数量，是远不能和规模更大的财税公司抗衡的。在国内，航天金穗开发的报税机器人已经基本能实现代替人工报税了，这就更意味着有实力的财税公司运营成本更低，服务边界更广。所以中小型财税公司如果不迅速改革，生存空间将会变得更狭窄[3]。

在山西地区，财税服务公司共有约上千家，其中小型财税公司占一大半，大型公司只有个位数之多。在大部分小型财税公司中，他们的服务类型依旧没有尝试过多的更新，一方面是当地财税公司规模小，想要转型的话需要付出一定的成本，他们认为需求性不是很大；另一方面是他们的认为传统的财税业务就可以维持公司的基本发展，转型的必要不是很大。然而这一现象正在持续造成的就是大量小型财税公司倒闭，大公司不断转型升级，做得更大更强。这是对小型财税公司极为不利的[4]。

所以互联网、大数据、区块链的科技运用，使得行业边界越加模糊，“财税+金融”的发展模式已成趋势。其优势有以下几点：市场体量大，财税服务行业拥有万亿级的市场规模,面临着巨大的行业发展机遇[5]。政策利好，2017年国家工商总局又发布一系列政策法规,助理中小微企业发展,如《工商总局关于推行企业登记全程电子化工作的意见》、《工商总局关于深入推进“放管服”多措并举助力小型微型企业发展的意见》等,这是为新时期的双创升级加码。作为服务“双创”的企业服务财务代理记账处在政策利好的大风口上。提升获客竞争力，降低获客成本；在“财税+金融”的模式下，同样的代理记账还能获得银行补贴，为企业免费提供一笔高达50万的贷款相当于为客户至少省去了15000元的融资成本（传统贷款中介成本参考：50*3%=15000元融资手续费）。

因此本片论文引入山西启和财税服务有限公司的金融贷款案例，对财税公司开展的线上线下的金融业务进行分析，以业务开展过程中出现的问题：财税公司对贷款客户审核制度不健全、配套业务过于繁琐、公司与银行端口对接程序不完善、对从业人员监管不严格等几个方面来进行分析，并加以解决对策：对财税公司融资放贷等业务模式及流程、对财税公司与银行之间存在的业务联系和办理渠道、针对公司融资贷款业务所受的外部环境影响等进行分析。

通过对山西启和财税服务有限公司开展金融业务的问题和对策的研究，能为其解决存在的问题和漏洞，并且为之后该行业的创新提出可行的指导方案。

　1太原市财税服务公司融资贷款现状

　　1.1财税行业发展背景

依托我国新增企业数量不断上升，财税服务行业规模也在不断扩大，在近几年，中国的财税服务行业中从业人员的数量增长幅度保持稳定，目前截止2018年，财税行业的从业人数已达到了121296人，同比增长约1%。其中包括注册税务师49880人，同比增长约为5.95%。然而随着财税企业的不断增多，业务模式的不断创新，财税服务的需求也再随之不断增多。依照韩国、日本、X等发达国家在财税行业的发展过程中所得的经验来看，韩国企业委托财税服务机构提供财税服务的企业数量占总企业数量的比例为95%，其次是日本，企业的委托占比为84%，最后则是X，约为61%。然而我国的财税服务行业发展算是较为延后的，截止到2018年，我国的财税服务委托比例为30%，与上述几个国家相比，中国的企业财税服务委托占比较低，因为国内的创新金融业务发展较为滞后，使得行业内市场渗透率较低，经营模式落后，业务渠道狭窄，导致财税市场还没有得到深度的开发。除此之外，在行业供给端上，财税软件的体系和业务人员的素质也有待加强[6]。随着我国税收制度的不断深化，税收法律体系的不断完善，之后国内企业又将面临更加复杂的税收处境，企业财税服务的委托占比将逐步提高，以至于市场规模将进一步扩大。如图1.1所示。

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数据来源：2018年财报统计

　1.1.2山西省财税服务公司发展现状分析

在山西省，截止2019年新登记市场约为150万，而财税服务公司约有1000家，其中大型财税公司数量只有个位数之多，提高公司的行业竞争力成了相关工作的重中之重。传统财务咨询公司主要的职责有：管理咨询、资产评估、审计与会计服务、工程咨询为一体。财务咨询属于现代服务业，根据2012年2月22日，国家科技部发布的第70号文件，现代服务业是指以现代科学技术特别是信息网络技术为主要支撑，建立在新的商业模式、服务方式和管理方法基础上的服务产业。它既包括随着技术发展而产生的新兴服务业态，也包括运用现代技术对传统服务业的改造和答提升[7]。目前从行业内部来看，财税行业趋于饱和，市场低价竞争、服务同质化严重，获客难，再加上受电销的影响，行业发展已经是举步维艰了。所以，只把眼光盯紧行业内部已然是行不通的，所以行业的转型只是时间的问题。

　1.2财税公司开拓金融业务的优势

财税公司开展客户的金融服务有先天的数据和场景优势,如财税大数据优势,客户关系优势和客户发展的优势[8]。公司掌握着服务客户的财税数据，数据一手、真实，可以与其他数据互补，也可以通过大数据分析、行业分析报告、企业风控等对服务企业开展场景化的金融服务，数据优势极大。而且财税公司的财务人员每月都会和服务客户进行多次互动，基于对财税人员的主观信任，财税公司可以以较低的信任成本开发金融服务，对发展金融服务有非常强大的客户关系优势。最后，财税公司可以通过客户的财务报表监测客户企业的成长情况，根据企业成长情况针对性的推出相关金融服务，比如需要融资就推出贷款服务，利润多就推出理财服务，企业发展全生命周期均可精准推荐相关金融服务。面对面系统实现了财税公司业务端与银行受理端的端到端连接，开辟了金融服务条线管理模式。通过为财税企业增加网上金融服务，可以达到留住和拓展新的财税企业的目的[9]。然而，财税公司的优势除此之外还有先天的业务、流量、客户优势，他们不需要除去人力成本，无需铺天盖地的广告，无需额外付房租。再加上“牵手”金融科技的优势，无需人员培训，也没有时间成本、管理成本等。加上银行通过“牵手”金融科技，实现银行与财税公司直接对接，银行会提供相应的端口让客户与财税公司相连接，还需要客户进行产品选择、提交需求订单、资料审核并且等待结果，这些全是在线上就可以完成，并且银行提供给财税公司流量场景的补贴，所以财税公司几乎没有投入成本。最后审核阶段和风控管理都会由机器人来做处理，使贷款流程变得简单快捷，避免了人工过程中不必要的等待[10]。如图1.2所示。

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数据来源：知网中“财税行业+线上金融”

1.2.1庞大的客户群体可以创造理想的收益

从财税普遍的调研情况来看，在财税公司办理业务的客户中有50%人员有融资需求，由于大部分财税公司没有开展此项增值业务，导致客户面临资金需求时只能向中介机构或者银行寻求此方面的帮助，最终导致公司与客户之间的粘性差，是一部分客户资源流失，这部分也是一个庞大的群体。客户因为长时间和财税公司之间的业务往来，使他们对财税公司有很高的信任度，如果公司与银行的金融服务直连，那么他们将会体验到更加方便、快捷、安全的业务体验，他们也会继续与财税公司达成业务共识，同时达到挽留客户的效果。然而面对面的线上系统能够实现财税公司业务端与银行受理端的连接，创新了财税金额服务新的管理模式。财税公司能够通过在网上开展金融服务达到挽留客户和拓展新型渠道的目的[11]。

在过去的时间，传统财税公司只能依靠自身主营业务来维持业务的开展，但是如果客户没有财税上的需求很可能被排除在外。但是在增加了财税金融业务之后，即使客户没有财务上的需求也可以对其开展金融服务。对于财税公司，拓宽了业务渠道，也增强了企业的竞争力，从而达到低成本运营的目的。

　　1.2.2会计证取消，会计升级为理财师

根据国家财政部于2017年6月1日发布关于征求《会计专业技术人员继续教育规定》意见的通知,施行20余年的会计从业资格管理制度即将取消,早在2016年10月财政部发布的《会计改革与发展“十三五”规划纲要》中就直接将管理会计列为“行业急需紧缺人才”，并明确提出“到2020年培养3万名精于理财，善于管理和决策的管理会计人才”的任务目标。外部环境倒逼着财税人员转型，而成为理财师，服务金融贷款客户是会计转型的较好选择。

　1.2.3财税公司与银行之间开展业务的好处

财税公司与银行、客户之间开展的流程较为便捷。财税公司先对客户群体进行选择，依照他们往年的财务报表经营数据等，筛选出有贷款需求的客户，并且每年的公司流水处于正常水平。之后对其群体询问、介绍有关需求，从而锁定目标客户。之后再将客户名单和材料交至银行进行进一步审核，审核通过后就会对其发放相应贷款。在银行发放贷款成功后财税公司也会通过银行获得一笔资金补贴，可以增加公司的额外收益，并且这一业务也将使客户与财税公司之间的粘性增加。所以财税公司在帮助企业获得贷款之后，甚至不需要收取客户的手续费财税公司都是赚的。

财税行业改革的是收到了大环境下的驱动，驱动因素分为以下几个方面：第一，国家政策的支持；XX一直在加大金额支持力度，加快体质创新和技术创新，健全激励机制，强化货币信贷政策传导，完善服务体系，缓解融资难、融资贵等难题。第二，银行的金融服务改革；银行金融机构在做金融革新，拓宽业务领域和拓宽服务范围，不断创造出更多、更新的金融产品，深入践行普惠金融政策以满足企业和个人的融资需求。第三，顺应市场的需求；截止2018年5月，在全国工商局登记的小微企业超过7000万户，按照30%的小微企业户均50万的资金需求测算，小微企业经营性流动资金贷款每年的市场规模在10万亿以上。第四点，金融科技的不断创新；随着人工智能、大数据、云计算等互联网与金融业务的深度融合，金融科技的发展使得银行业务数字化转型逐步成功，其创造出了很多全新的高效率银行商业模式。

目前由于互联网业的兴起，财税行业的服务边界越来越模糊，也导致其不断推出种种创新模式。例如部分财税公司开展了“财税+金融”的创新服务模式，使财税公司突破了传统业务的边界。现在财税公司不仅能够提供基本财税业务，也能为客户开展线上咨询、融资等服务类型。首先，其业务的开展丰富了行业服务对象。传统的财税公司开始只能与有财务服务需求的客户达成业务开展，但是在“财税+金融”这样的模式下，财税公司不仅只有基础的业务，同时面对有金融需求的客户时，也能满足其想要的业务类型。不仅仅增加了自身的竞争力，更使财税公司完成了“跨界引流”的服务模式。其次，针对持续在公司进行基础业务的老客户，还能为他们提供这样的增值服务，既解决了他们在暂时缺少资金时的无奈，又增加了公司与客户之间的粘性，大大提升了客户的忠诚度。财税公司提供的这样双重服务大大提升了公司的留存率。如图1.3所示。

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数据来源：知网中“财税行业+线上金融”

　1.3太原市财税公司开展金融服务案例

　　1.3.1山西启和财税公司介绍

山西启和财税服务有限公司成立于2015年，其主要业务包含代理记账;企业管理咨询;人力资源信息咨询;企业事务代理;税务咨询;企业营销策划;销售及技术服务、金融贷款、线上咨询业务等。

　1.3.2山西启和发展现状分析

山西启和公司属于“财税+金融”相结合的新型财税公司，不同于传统的财税公司，它的主营业务（金融贷款业务）已达总收益的70%以上。在公司成立3年之后意识到单纯的财税业务已经大大局限了公司的发展，从而为了拓宽业务范围、扩大盈利模式，公司开始与银行对接，逐渐形成了“财税+银行”“财税+金融”的模式[12]。在这样的模式经营下，第一年的利润值就提高了30%以上。刚开始进行业务往来时，公司只是任命了一个业务部经理来负责此项服务，开展金融贷款的人群都是公司之前的员工，但是久而久之发现客户数量的增加超出了预计，原部门人员数量已经不能满足客户数量的发展，而且公司的金融贷款业务也需要依托着传统业务来进行。在这样的背景下，公司开始陆续外聘一些人员进行专项的业务开展，从而公司也逐步完成初步的业务拓展和转型。

　2山西启和财税服务公司融资贷款业务存在问题研究

　　2.1公司内部对从业人员监管不严格

就以山西启和财税服务有限公司为例，因为财税公司拓展金融业务的时间不是很久，负责此项业务的一大半人员是本公司老员工，外聘只是小部分，但是其实对外聘人员的审核无异于保险销售审核制度，但凡有此项业务工作经验的都可以进行试用，无学历、专业等要求。这就不能用学历这门关卡去筛选一些没有受过高等教育的人群。在公司，这些人群的每天的任务就是通过每个客户的财税报表等去分析有贷款需求和有理财需求的潜力客户，从而和他们开展相关性的业务说明。然而，大部分公司人员因为专业度的不高，语言组织能力和逻辑思维的缺乏使他们向客户阐述的意图不明确，从而导致客户有时会因为他们的繁琐介绍而对整个公司表现出不信任，这样既没有完成金融贷款业务，又对公司声誉造成了一定的影响，再想要亡羊补牢，时间成分的付出也面临着不确定性。

　2.2公司内部对放贷企业审核不严格

单单凭借其他公司的财税报账就分析出公司的盈利程度还是存在风险。就以山西启和财税公司为例，在一些阶段，因为公司业务部人员是靠放贷额度和次数进行提成奖励的，所以有些人员因为急于获得奖金，开始和个别企业之间进行不正当的协商。曾出现过一次案例，有一所小公司因为资金周转问题陷入困境便想要进行贷款，但是大型银行审核程度较为严格，不正当的贷款机构利息太高，他们便想到了通过山西启和财务公司进行贷款的申请。负责该项业务的人员是便开始项目的审核，在过程中该公司使用做假账的方式将公司账目做的直观上很优秀，公司流水也很正常，业务部人员也没有开展相应的考察便为其审理发放了贷款，以至于该项贷款成为了坏账的后果，公司也承担了一部分责任。

总体来看，公司对于金融贷款的业务审核制度还是不够严格，对于企业内部的运营情况、经济性质、所属行业、主营业务、注册资本、经济规模、隶属关系、组织形式等都没有一个详细的认知和考察。

　2.3双重模式下客户的信任危机

山西启和公司为了拓展业务范围和增加客户粘性，“财税+金融”的模式便产生了，但是这种形势下的弊端也显现出来[13]。首次来山西启和财税公司办理业务的客户大多都是只为了办理传统财税业务的人群，对新拓展的业务不熟悉，然而如果业务人员在他们办理业务过程中向他们介绍相关金融贷款这一新型业务时，他们的反应基本都是担心自己企业信息被泄露的风险，再加上和放贷业务相关的信息大部分都是负面的，以至于有可能一些新客户会因为工作人员的介绍而放弃在启和开展基本的传统业务，从而造成公司信任危机[14]。

在山西启和公司开展业务的过程中，曾有多次出现了这种情况。在部分客户来启和第一次办理代理记账或者财务咨询业务时，业务人员就会因为想提高自己的业绩从而和客户沟通金融贷款业务的内容。因为有些客户因为自己公司经营内容的特殊性，比较重视自己的隐私。再加上目前国内的贷款业务的风气始终不好，不少还是违规的私人贷款机构，更加剧了客户对于公司的不信任，所以就导致部分客户在业务介绍过程中就流失了。导致公司所要面临沉重的信任危机。

这一现象侧面也说明了在国内贷款行业杂乱的现象，因为前期缺乏管控，到现在为止在人们印象中不容乐观。另一方面也反应出现在大小企业对公司内部数据隐私的重视。

　2.4行业内竞争带来的负面印象

据考察得出，在山西地区的财税公司大约有1000家左右，占比较大的几个地区分别是太原、大同、临汾地区，分别约有350、270、150家。而山西地区新登记企业在150万左右，需要财税服务的公司约占60%（90万），市场配比还是相当大的。然而开始拓展金融业务的财税公司不在少数。因为大型财税公司拥有较庞大的客户群体，较稳固的盈利模式和较正规的业务体系，所以其公司拓展业务的速度和效率都是相当高的，他们有充分的前提时间去制定方案，和客户协商等，业务人员也较专业。相较与大型财税公司，普遍的小型公司就不同了，他们急于通过最快速度拓展业务去弥补利润的缺失，对于业务人员的选择基本没有要求，他们主要的工作就是尽最大可能去增加客户量。一方面他们可以让出一部分金融放贷所得的利润达到降低收费的目的，另一方面，他们对于客户的筛选也是模棱两可，没有进行严格把关。这样不健康的竞争不仅对财税公司影响较大，对那些踏踏实实完成业务指标的财税公司的不公平，更会使银行和财税公司之间的信任感缺失，增加了不必要的受理过程[15]。

　3山西启和财税服务公司融资贷款业务存在问题对策研究

　　3.1从公司内部对从业人员监管进行严格把控

作为金融贷款业务人员,应首先具备专业贷款业务的知识和常规性的法律常识。当其掌握了大量的业务知识之后，才能很好地将知识和实践所融合，然而更好的开展相应的金融贷款业务。除此之外，业务人员的观察力和沟通能力也是必不可少的。业务人员每天所要面对的都是来自不同领域的创业者，所以业务人员观察力的重要性便起到了决定性的作用，可以很好地判断客户存在的隐性风险，以此来防控信贷风险。也可以为不同群体推荐不同的业务类型，发掘有意向的客户来开展相应的业务。良好的沟通能力会使信贷员在与客户交流过程中如鱼得水，并且在最短的时间介绍出该产品的优势和作用，大大增加了成功率。这样的首先就是对业务员本身职业素养和专业技能的一个筛选。其次对业务员的筛选要保证一对一监管，严格实施：贷款企业出现问题业务员也相应受罚的原则；这样既能给相关人员施压，也可以将财税公司品牌打出去，慢慢使银行和贷款企业对财税公司的信任程度上升，避免很多不必要的麻烦。

　3.2公司内部对贷款企业进行严格审核

结合其他银行对于放贷要求的例子，建设银行为了避免这一系列的问题近期针对小企业推出的“纳税贷”的企业信用贷款年利息只有5%左右。申请条件：第一，不存在违法违规案件行为；第二，纳税等级为A或B；3、每6个月有一次实缴税记录不为0；4、企业近3个月至少有1次缴税行为。第三，企业主年龄年满18周岁且不超过60周岁企业主非港、澳、台及外籍人士。担保方式：企业主提供个人无限责任保证。一般预授信额度：近24个月年平均增值税纳税额5到7倍+近24个月年平均企业所得税×7到9倍。备注：企业经营正常、贷款用途合理、贷款金额合适、还款来源充足、企业、企业主征信良好。另外估计企业、企业主，企业主控股企业有贷款的都需要扣减额度。房地产行业、钢贸行业不可以申请。这样模式下能极大规避贷款风险[16]。

公司也可以组建相关业务部门成立调查小组，去贷款公司实地考察，确认公司财税账单是否属实，并且可以拍照记录，以防之后与银行对接时出现的不利影响。而且在审核方面可以借鉴企业征信，将企业用查询征信的方法来划分等级，采用中国农业银行对企业信用评分等级的划分，分为AAA（90分以上）、AA（80分-90分）、A（70～80分）、B（60分-70分）、C（60分以下）五个等级，对不同采取不同审核方法，增强对放贷企业的资格考察[17]。

　3.3对客户进行分批业务开展

在拓展业务的初期，可以理解很多客户为了防止透露自己隐私和对社会上杂乱的贷款业务现象的不放心，所以不在财税公司开展相关业务的心理。然而在财税公司，可以开展相应的服务。在X，intuit公司先将总体分为小型企业分部（Small Business Segment），消费者分部（Consumer Segment）以及专业税务分部（Professional Tax Segment），这些部门分别承担了不同客户群体的纳税服务工作和金融贷款工作，然后再将数据全部实现云端化，客户完全可以凭借自己的需求在网上直接办理业务，不需要再经过繁琐的过程完成相关工作[18]。山西启和财税公司完全可以将所有业务上传至云端，对客户的隐私进行加密，再将公司金融贷款业务以分版块的形式进行设计，这样客户只需要在网上就可以办理自己需要的业务，对于不需要的业务可以直接选择屏蔽。不仅解决了客户的隐私问题，也为他们提供便利分类的办法，使他们更容易接受创新的业务[19]。

　3.4同行业相互合作并规范相关制度

日本的财税业发展在全世界来说算得上是发达，行业内的监管规章普遍交由日本国税厅（National Tax Agency）管理。他们的财税公司的金融贷款业务从一开始的杂乱无章到后来的整齐划一基本还是靠国税厅的帮助。财税公司一开始也是多如牛毛，做金融贷款业务的财税公司水平更是参差不齐，但是之后，由国税厅统一改革之后，较小规模的财税公司被整合、吞并成大型财税公司，金融服务体系也全部正规化，既便于管理又使行业可信赖度提高，为行业的发展做出了很大贡献[20]。

在太原地区，大型财税公司寥寥无几，行业内部的规范程度也不够完善。如果想从本质改变行业发展问题，XX相关部门的涉及是必不可少的。由太原市XX部门制定相关规章制度，分部门层层把关，做到有责必罚，逐步落实方针。其次行业之间可以共同联合起来，相互监管、相互纠错，推出相关APP和网上指南，不仅有利于行业的发展，更能降低运营成本，提高业务开展的效率。

　结论

本文通过对山西启和财税服务有限公司开展的金融贷款业务进行分析，通过对财税公司传统业务、太原市财税公司转型金融业务的优势、太原市财税公司开展金融业务的案例等进行分析，结合太原财税行业的金融业务拓展实际情况，分析出行业普遍认为业务开展过程中公司主要的问题有企业内部管理制度存在缺陷、企业融资结构失衡、信息不对称问题显著、融资担保体系不健全等四方面。

首先对于公司内部对从业人员监管不严格的问题，应该对规定相关条款进行把关，对有相关专业背景的大学生和有行业经验的人群优先选择，进入公司前对其进行培训。对业务的开展实施一对一专人负责，对后期出现问题的贷款活动也要追究相关负责人的问题。

对于公司内部对放贷企业审核不严格的行为，公司内部要对贷款企业进行严格审核，首先排专项小组去实地考察公司经营情况是否和公司财务报表相符，之后借鉴企业征信，将企业用查询征信的方法来划分等级，采用中国农业银行对企业信用评分等级的划分，对不同采取不同审核方法，增强对放贷企业的资格考察。

对于公司双重模式下客户出现的信任危机，要对客户进行分批性的业务开展。开设相关的网上业务办理，将业务在云端划分为各个模块，并进行隐私加密，使客户能够方便快捷的办理对应的业务并且保护其隐私。并且借鉴于XINTUIT公司的分部门管理，财税公司可以划分不同部门进行对应的客户的服务开展。

对于公司内部竞争带来的负面影响，既需要XX的介入作为辅助，有需要同行业之间相互的信任和帮助，行业之间可以共同联合起来，相互监管、相互纠错，并推出相关APP和网上指南，不仅有利于行业的发展，更能降低运营成本，提高业务开展的效率。

在我提出相关解决办法之后，可以使财税行业避免出现类似的问题，公司之间可以相互合作，拓宽行业的业务渠道，改善行业现状，将行业拓展的业务巩固加强，提高行业服务水平。希望本篇论文能为其之后业务的开展做出借鉴意义。

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　致谢

历时几个月的论文撰写，从结合自己实习经历查找相关资料到后续一遍遍老师的审核把关，的确是一次很好的实习总结。不仅使我感悟到实习带来的诸多好的影响，也让我学会如何在工作中从不同角度探究问题的方法。

虽然今年因为疫情的原因没有返校进行论文的提交，老师不能面对面进行文章的更正，但是指导教师却能在网上也不辞辛苦的进行批注。从实习还没开始前老师就已经将种种应该注意的事宜一一传达给我们。再到实习过程中遇到的各种问题，她也总能在百忙之中给出独到的指导意见。在论文撰写过程中更是亲自手把手对我们进行一一辅导，真的为老师的奉献精神和认真负责的态度点赞，因为你的负责才有了我们完美的毕业答辩。

其次是要感谢我的校外指导老师，她不仅每天要处理繁杂的工作，之后还要为我讲解相关行业内部的知识和经验，正是因为她的指导才让我能够更好地认识到财税行业拓宽新型金融业务带来的机遇，让我在之后选择工作方面多了一份参考，也对我撰写论文带来了新的灵感。

最后，我要感谢学校从大一到大四给我上过课的所有老师，你们一点一滴的付出都是对我潜移默化的培养，从基本的课上辅导到课后好似朋友之间的交流，无时无刻不在提醒我要感恩每一个人。感恩是我对每一位老师的赞扬和认可。谢谢每一位大学期间内所处的朋友，是你们让我明白了陪伴的意义。感恩沈阳城市学院，感谢所有老师，感恩大学内的朋友，谢谢你们在我人生旅程中绘写出浓墨重彩的一笔。