商业银行的财务风险控制研究——以兴业银行为例

摘要：近几年来，银行业的发展面临着许多不确定的因素，随着利率市场化进程加快，国内外宏观经济环境欠佳，我国银行业的竞争越来越激烈。就银行自身而言，既要积极应对国内同行业的竞争，又要接受国外银行的挑战。对于商业银行而言，一旦在财务风险方面管控不当，就会引发一系列问题。因此，及时发现银行内部所存在的财务问题，对于银行的可持续发展起着重要作用。通过对兴业银行进行财务风控制研究，发现了以下几个问题：净利息收入占比过高、偿债能力较弱、不良贷款率偏高和资本充足率不足，而这些问题产生的主要原因是中间业务发展不足、资产负债比例不合理、国内外经济形势欠佳、管理层风险防范意识薄弱。同时，本文参考了同行业其他企业的管理方式，对兴业银行所存在的财务风险问题提出改善措施。

　　关键词：不良贷款 风险防控 金融创新 偿债能力

1 绪论

1.1 研究背景及意义

1.1.1 研究背景

目前，我国金融行业的自由化逐步形成，银行业作为金融行业中一个典型的代表，其内部竞争日益突出。随着国内市场经济进一步完善，我国金融行业竞争的局面也进一步扩大，而我国商业银行在迎来机遇的同时，也面临着极大的挑战，因此，如何应对金融自由化带来的机遇和挑战成为了众多学者思考的问题。发达国家意识到发展中国家正在快速发展，切实地感受到发展中国家所带来的巨大压力；而发展中国家也明白发达国家在市场占有率方面有一定的优势。一国金融行业的发展会影响整个国家经济的发展，所以如何促进金融行业稳步发展成为金融界学者思考的问题。银行作为金融企业中的一员，只有充分利用自身的优势，在竞争过程中连续推出高品质的产品、提供高质量的服务，才能在金融行业中维持独占鳌头的局面。财务部门是银行的核心部门，做好财务管理工作可以有效地提高银行在整个行业内的竞争力。所以，商业银行如何充分利用自己的优势，激发自己的潜力，发现自己在同行业竞争中的不足从而制定策略来提高财务竞争力成为商业银行管理层深思的问题。

随着利率市场化的进程进一步加快，银行感受到了巨大的压力。作为金融企业的代表，商业银行的财务风险问题极大程度地影响着银行的可持续发展。当前，我国相关学者对商业银行财务风险的研究还处于摸索阶段，没有形成一个完整的体系，并且，他们更偏向于研究制造型企业的财务风险问题，对于商业银行的研究较为欠缺。因此，本文借助已有的研究方法对商业银行的财务风险进行研究，并以兴业银行为例，找出兴业银行的财务风险问题，分析其发生的原因，并给出相关建议。

1.1.2 研究意义

商业银行在金融行业中扮演着非常重要的角色，其财务竞争力的强弱不仅影响着国内金融行业的发展，还对我国经济转型战略产生巨大的影响。现在，大部分企业的发展情况主要取决于企业的财务竞争力，要想保持良好的财务竞争力，企业需要及时做好风险防控措施。

目前，随着市场经济逐渐对外开放，外资银行开始在我国国内迅速发展起来，并向国内居民提供存贷款业务，这极大程度地冲击着我国银行传统业务的发展。所以，对于银行来说，改变传统的思维模式、进行战略性改革是非常有必要的。然而，银行在改革的过程中也会出现许多财务风险问题，此时，加强对银行财务风险监督和控制显得尤为重要。兴业银行经过短短的几十年，从一个地方性的小银行发展成为现如今的上市银行，如此跨越式的发展是不多见的。由此可见，对商业银行的代表者一一兴业银行进行财务风险控制研究是非常有意义的，这既有利于兴业银行自身的可持续发展，又可以为其他银行在财务风险控制研究方面提供相关经验。

1.2 国内外研究现状

1.2.1 国外研究现状

在一些西方的发达国家，商业银行的发展历史悠久，相比于我国，他们对财务风险的控制研究更具有创新性和科学性。他们已经逐步建造了一套较为完善的风险防控体系，可以利用评估、分析、控制等方法减少商业银行在经营过程中发生的财务风险。

Kong Y（2010）认为企业金融危机的出现，是一个缓慢的过程，有一定的先兆。由此可见，企业金融危机具有可预测性。因此，企业可以建立完善的风险防控系统来规避财务风险。

Battesege.Coellit（2011）认为银行间金融资源的变动是金融市场最重要的变化之一，会对整个银行业的竞争力产生影响。所谓银行业的竞争力，是当金融市场发生重大变故时，银行所表现出来的应对能力的一种表现形式。

Hampton（2011）认为银行的财务风险存在许多漏洞。该学者通过分析X上市银行的资产负债表、利润表、现金流量表等相关资料来研究银行的财务风险管理体系，找出其中的不足，并提供有效的措施。

Cordella.T.和E.L.Yeyati（2012）认为银行风险承担能力会影响银行竞争力，通过分析相关财务指标进行深入研究，例如银行存款利率指标，这有利于其他学者继续研究银行竞争力的影响因素。

Klingenberg（2013）认为企业的财务风险和盈利能力受以下两个因素的影响，分别是：经营成果和资金来源。

1.2.2 国内研究现状

我国在商业银行财务风险控制方面的研究起步较晚，与国外相关研究比较，我国的财务风险控制研究在经验方面略显不足。目前，我国的市场经济还不够完善，银行在持续发展的同时，也会面临财务风险问题。付茜茹（2014）认为财务风险会对社会造成影响，该学者首先通过研究财务风险中的相关因素，重新界定财务风险的概念，然后介绍财务风险的管理模式，结合业务的实际流程，对如何应对财务风险问题提出了有效的措施。吴晓求（2015）认为互联网金融可以通过采用大数据技术等手段有效地识别出风险，从而提升商业银行的风险控制能力，保持商业银行持续发展下去。

斯叶青（2016）认为要想改变企业的财务风险控制体系，就应该与时俱进，先改变企业自身的财务管理理念，通过研究相关的财务管理指标从而分析财务风险与收益之间的关系，做到在获得收益的同时，尽可能的规避财务风险。张红霞（2016）认为国内上市公司的财务风险预警体系还不够完善，该学者针对这一问题给出了一些建议，并利用因子分析法和回归法建立了相关模型。

赵梦鸽（2017）通过研究国内20家商业银行的相关数据指标，得出了财务风险的特点。该学者认为商业银行的每个环节中都存在财务风险问题，所以应该对商业银行的每个环节都进行财务风险控制研究。王立新（2017）认为应该以商业银行内部结构为基础，对其进行财务风险概念的界定，然而国内外商业银行在内部结构上有很大的不同，所以对财务风险的认识也不一样。

1.3 研究内容及方法

1.3.1 研究内容

本文对商业银行进行财务风险控制研究，主要以兴业银行为例，可以分为六个部分。第一部分是绪论，首先介绍了本文的研究背景和研究意义，其次介绍了国内外相关学者对商业银行财务风险控制研究的现状及成果，最后总结了本文的研究内容及方法。第二部分首先介绍了商业银行整体的财务概况，然后介绍兴业银行的财务概况，并且通过相关财务指标分析了兴业银行的盈利能力。第三部分是对兴业银行的财务风险问题进行深入研究，主要包括四个方面的问题：净利息收入占比过高、偿债能力较弱、不良贷款率偏高和资本充足率不足。第四部分分析兴业银行财务风险产生的原因，其原因有很多，但主要原因有：中间业务发展不足、资产负债比例不合理、国内外经济形势欠佳、管理层风险防范意识薄弱。第五部分是针对兴业银行的财务风险问题提出解决措施，主要有以下四个措施：大力发展中间业务、保持资产负债平稳增长、加强金融创新能力、提高风险防范意识。第六部分是本文的结语和不足之处。

1.3.2 研究方法

本文主要通过三种方法对商业银行进行财务风险控制研究，分别是文献综述法、案例分析法和定性定量分析法。

文献综述法：本文在万方数据库、人大复印资料等多个平台搜索关于商业银行财务风险的资料，查阅了大量具有一定学术价值的国内外相关文献，并对这些资料文献进行整理归纳、分析总结，为本文关于兴业银行的财务风险的研究提供了理论依据。

案例分析法：本文在商业银行财务风险控制研究理论的基础上，以兴业银行为例，将其与其他商业银行进行对比，提出兴业银行在发展过程中遇到的财务风险问题，并分析这些风险发生的原因，提出解决措施。

定性定量分析法：本文先采用定性分析的方法分析兴业银行财务风险的现状，之后又采用定量分析的方法，选取相关财务指标对兴业银行的财务风险问题进行深入的探讨，同时结合图表进行同行业横向对比，然后分析原因，最后针对这些财务风险提出发展建议。

2 商业银行财务概况

本章主要分为两个部分，第一部分介绍商业银行整体的财务状况，分析我国商业银行的发展情况；第二部分介绍兴业银行的财务状况，侧重于分析兴业银行的盈利能力。

2.1 商业银行财务概况

商业银行，作为市场经济中特殊的一员，它与普通盈利型企业有相同的地方，也有许多不同之处。相同的地方在于：无论是商业银行，还是普通企业，它们保持持续经营状态的最终目的都是为了盈利。不同点在于普通企业主要通过生产、加工、出售产品获得收益；而商业银行主要通过资产和负债的流通从而获得收益，并且商业银行承担着维持国民经济持续发展的重任。商业银行通常采用高财务杠杆的经营模式来获得盈利，导致其资产负债率远高于其他企业，不可否认，这样的经营模式可以带来很大的利润，但也会导致更高的财务风险。

目前国内大部分商业银行主要还是通过传统业务获得收入，即存贷款利息差，所以，银行大多处于高负债的状态。商业银行的发展与资金的流动密切相关，而资金的流动可以分为流入和流出两个方面。一方面，银行需要大量的资金流入来维持自身的可持续发展，这部分资金的来源有两个方面：存款人存款和发行股票；另一方面银行通过发放贷款和投资项目获得收益，这形成了资金的流出。事实上，资金的流出需要以流入作为基础才能获得收益，两者相辅相成，缺一不可。其实，对于商业银行来说，传统业务所带来的收益较低，且具有不稳定性。银行里的资金大多是存款人的钱，这构成了银行的负债，其中极少部分是银行的资产，这种不合理的资金结构提高了商业银行财务风险发生的概率。银行的资金主要还是来源于存款，然而一旦存款人因为特殊情况需要大量收回资金，那么银行就容易发生资金链断裂等问题，造成财务风险。此外，和西方发达国家相比，我国的金融市场体系不完善，相关信息的公开力度不够，这容易导致人们不能及时获得消息，这也容易导致商业银行发生财务风险。

目前，我国商业银行的财务风险主要有以下几个特点：隐蔽性、不确定性和可控性。首先关于财务风险的隐蔽性，银行的财务风险并不是刚萌芽就一定会被发现，而是当其与金融环境发生作用时才会形成真正的财务风险，风险的隐蔽性导致人们不能及时准确地发现财务风险和做好防御措施。其次关于财务风险的不确定性，因为商业银行本身就具有特殊性，其资产负债率高达92%左右，如此高的负债的比例无形中提高了财务风险发生的概率。同时，国内外经济形势的影响、XX的宏观调控政策以及其他特殊情况都会提高财务风险发生的概率，由此可见，商业银行财务风险的产生具有不确定性。最后，关于商业银行财务风险的可控性，虽然财务风险具有不确定性，但人们可以通过分析相关财务指标，结合已有的经验教训来预测财务风险的产生，及时作出预防措施，若是财务风险已经发生，则需要及时做好控制措施，不让风险继续蔓延下去。

2.2 兴业银行财务概况

近年来，兴业银行发展迅速，总的来说，兴业银行的盈利能力良好，然而其中也存在一些问题。

表2-1兴业银行2016年~2018年盈利能力相关指标

数据来源：兴业银行年度报告

由表2-1可以看出，兴业银行的净资产收益率从2016年的17.6%下降到2018年的14.59%。从整个行业来看，银行的净资产收益率超过10%可以称为良好。兴业银行的净资产收益率虽然逐年下降，但都大于10%，说明兴业银行的盈利能力良好。

根据表2-1的数据，兴业银行的权益乘数逐年下降从2016年的17.15下降到2018年的14.40，又因为权益乘数与资产负债率成正比，所以权益乘数的下降表明兴业银行的负债程度有所下降，兴业银行的财务风险状况稍有改善，但其下降幅度较小。一般来说，银行的资产负债率低于92%属于正常水平，而兴业银行的资产负债率近3年一直高于92%，由此可见兴业银行的财务杠杆率较高，容易导致银行发生财务风险。

兴业银行的销售净利率从2016的34.59%上升到2017的41.25%年，上升了6.66%，这说明净利润增长的速度大于销售收入增长的速度，这个数据表明兴业银行2017年的营销战略很有效果，而从2017年到2018年略有下降，从41.25%下降到38.69%，下降了2.56个百分点，说明2018年该行的产品附加值有所下降，银行营销策略存在问题，有待改善。

3 兴业银行财务风险的表现形式

通过对兴业银行财务概况进行研究，结合重要财务指标，发现兴业银行主要有以下四个方面的财务风险，分别是净利息收入占比过高、偿债能力较弱、不良贷款率偏高和资本充足率不足。

3.1 净利息收入占比过高

商业银行主要有以下两种盈利模式：利差主导型和非利差主导型。 其中利差主导型是通过传统的存贷款业务获得盈利，而非利差主导型则与银行的中间业务有着密不可分的联系。

表3-1 2015年~2018年兴业银行部分财务指标

单位：亿元

数据来源：兴业银行年度报告

由表3-1可得，兴业银行从2015年到2018年的营业收入分别为1543.48亿元、1570.60亿元、1399.75亿元、1582.87亿元，2015年到2016年营业收入呈上升趋势，而2016年到2017年的营业收入呈下降趋势，2017年到2018年又呈上升趋势。结合图3-1兴业银行营业收入的增长率从2015年到2017年均呈下降趋势，2018年营业收入的增长率较上一年虽然有所上升，但仍小于2015年和2016年，由此可以推断出兴业银行的盈利能力总体下降。再结合表3-1中2018年利息净收入是956.57亿元，计算可得净利息收入占营业总收入的比重为60.43%。2015年到2017 年净利息收入占营业总收入比重分别为77.64%、71.50%、63.19%，其比重都比较大。由此可见，目前兴业银行还是以利息收入为主，即以利差主导型为主，主要通过存贷款业务运行资金，这体现了该行盈利模式的单一化。兴业银行目前主要还是依靠传统的低收益业务进行资金的流通，而在技术型业务方面的投入不足，例如理财产品。一旦传统业务发生重大变故，兴业银行就会面临巨大的财务风险。

3.2 偿债能力较弱

银行业是一个特殊的行业，他的资金主要来源于各种储蓄，简单地说，银行里的钱大多是存款人的钱，只是暂时存放在银行里而已，银行对这些钱没有所有权，只具备暂时的使用权，所以对于银行来说，这些钱都属于银行的负债，而银行用这些钱进行投资、发放贷款等方式获得收益，这些收益一部分以存款利息的方式发放给存款人，另一部分则以存贷差的形式作为银行的收益。

表3-2 2015~2018年商业银行资产负债率

数据来源：新浪财经网

表3-3 2015~2018年商业银行负债权益比率

数据来源：新浪财经网

银行作为一个特殊的行业，其资产负债率相较于其他行业来说会高出很多，对于银行来说，其资产负债率保持在92%以下比较合理。由表3-2可得，兴业银行从2015年到2018年资产负债率分别为94.01%、94.18%、93.41%、92.96%，虽然从2016年到2018年资产负债率呈下降趋势，但还是高于92%。而在同行业内，将兴业银行和浦发银行、中信银行、光大银行相比较，兴业银行的资产负债率是最高的。虽然对于银行来说，资产负债率越高，说明其吸储能力越强，即能发放出更多的贷款，从而获得更多的利润，但是过高的负债也会使得银行的偿债能力降低。由表3-3可以看出虽然兴业银行的负债权益比率从2016年到2018年总体呈下降趋势，但是和浦发银行、中信银行、光大银行相比还是最高的，说明兴业银行的负债较多，再结合表3-2资产负债率的比较，可以推断出兴业银行的偿债能力相对较弱。

3.3 不良贷款率偏高

不良贷款率是指金融机构不良贷款占总贷款的比重。银行的不良贷款率可以检测银行的信贷安全状况。不良贷款率越高，银行可能无法收回的贷款就越多。银行不良贷款的形成因素分为外部因素和内部因素。外部因素包括借款人因素、政策因素和行政干预因素；内部因素包括决策失误、信贷人员素质、贷款结构不合理等。

表3-42015年~2018年兴业银行不良贷款相关财务指标

数据来源：兴业银行年度报告

由表3-4可得，近年来，兴业银行的贷款总额呈上升趋势，由2015年的1779408百万元到2018年的2823043百万元，其增长率约为58.65%，再看兴业银行的不良贷款额从25979.36百万元上升到了45450.99百万元，其增长率为74.95%。 这两项数据体现了兴业银行的不良贷款逐年上升。据了解，商业银行的不良贷款率在1.0%到1.5%之间为良好，在1.5%到4.6%之间为中等，根据表3-4中的数据，兴业银行从2016年到2018年的不良贷款率分别是1.65%、1.59%、1.61%，说明兴业银行这三年的不良贷款率处于中等水平。兴业银行的不良贷款率总体呈上升趋势，虽然从2016年到2017年，不良贷款率有所下降，但是这并不影响其总体的上升趋势。从2017年到2018年在不良贷款率增加的同时，拨备覆盖率却在下降，这说明兴业银行这段时间的不良贷款损失准备不充分，导致财务风险的产生。

3.4 资本充足率的不足

资本充足率，又称资本风险，合理的资本充足率有利于促进银行的正常运营。资本充足率这一指标可以反映银行在遇到资产损失等突发状况时，可以用银行自有的资本来应对这一突发状况。合适的资本充足率可以防止风险资产的过度膨胀，从而影响存款人的利益。商业银行的资本由核心资本和附属资本两部分组成。其中核心资本的来源包括发行普通股、提高留存利润等。

　　由图3-2可以看出，2018年建设银行的资本充足率与核心资本充足率分别为15.74%、12.61%，远高于兴业银行，其主要原因是：建设银行坚持制定年度资本充足率以促进银行正常运营，并且积极发行境外优先股从而增加自身的核心资本，提高核心资本充足率。工商银行的资本充足率和核心资本充足率排在第二位，也远高于兴业银行，其原因有：工商银行一直保持利润平稳增长，这有利于促进改行核心资本的留存；通过主动吸引外来资本来从而促进其他一级资本和二级资本的增加；严格管控风险，有效地控制风险的产生和增加。

4兴业银行财务风险的成因

兴业银行财务风险产生的原因有很多，其主要原因有以下四个方面，分别是中间业务发展不足，资产负债比例不合理，国内外经济形势欠佳和管理层风险防范意识薄弱。

4.1 中间业务发展不足

近年来，国内很多银行开始大力发展中间业务以提高自身的收益。随着居民的生活水平不断提高，人们的理财意识不断提高，在这种形势下，兴业银行的中间业务也开始有了一定的发展。然而由于兴业银行发展中间业务的时间较短，缺乏丰富的经验，导致银行内部对这类业务的预防和监督体系不够完善，这使得兴业银行面临着一定的财务风险。和传统业务相比，银行的中间业务内部流程相对复杂，为了中间业务更加顺利的推行，需要对相关工作人员进行系统的培训和考核，同时需要银行内部各个部门相互协调、共同发展中间业务。另外，站在兴业银行管理层的角度来说，中间业务的管理难度非常大，这增加了财务风险。

表4-12018年商业银行财务指标

数据来源：新浪财经网

由表4-1可以看出在兴业银行的中间业务收入的比重略低于华夏银行，略高于浦发银行，然而在中间业务收入增长率方面却远远低于华夏银行和浦发银行。分析其主要原因是因为近年来华夏银行致力于信用卡、电子银行、金融市场等新兴业务的发展。而浦发银行则是提出“做大销售、优化资产”的策略，从而促进理财产品的销售额持续增长，例如浦发银行最近重推的“天添盈”。

4.2 资产负债比例不合理

现如今，国内许多商业银行的资产与负债的期限不匹配，并且会把银行的短期资金大量的投入到长期项目中去以获得更高的收益，这使得银行面临着偿债能力较弱的风险。近年来，国内许多银行的压力明显增大。为了应对这一风险，中国人民银行曾经通过上调准备金率和存贷款基准利率来控制财务风险，然而，这样频繁的调整使得不同银行之间的利率出现了较大的差距，对于一些中小型的银行来说，这样的变动对其有较大的冲击，使得流动性风险增加，究其主要的原因，是因为银行表面上的资产变多了，但实际上这些资金大多是负债，这就导致银行的偿债能力较弱。

目前，兴业银行主要采用FTP方式来促进内部资金的流通，这种流通方式受法定利率的影响较大，导致银行存款收益不稳定。根据相关数据分析导致兴业银行偿债能力较弱的最主要的原因是因为兴业银行的负债占比过高，资产不足。虽然表面上兴业银行的资金很多，银行在经营发展过程中没有什么问题，然而实际上，兴业银行很容易受到外界因素的影响使得银行内部资金无法偿还负债，进而引发一系列问题。

4.3 国内外经济形势欠佳

影响兴业银行财务风险管理有效程度的因素存在着很多，其中最主要的是经济形势。根据国家各年GDP增长形势来看，我国从2013年GDP增长率为7.7%到2018年GDP增长率为6.6%，其总体呈现下滑趋势。其中国内大部分银行的贷款业务增长速度减缓，并且利润也呈现同样的趋势。近年来，我国银监会等监管机构加强了对银行业的中出现的一些收费不规范等的整治，从根本上说，即使表面上银行的业务行为有所规范，但是这样的政策就属于强迫银行为实体经济让利。金融行业与实体经济本质上是相互制约影响却又相互依存着的关系，金融行业一边服务于实体经济，一边又受其影响制约，因此，银行急需将自身的经营模式转化为适应国内经济发展形势的模式以寻求在经济市场中的生存发展机会。放眼世界，国外的经济政策也呈现出一种不断放宽的趋势，这将增加国内输入型通胀压力，加快跨境资本的流动速率，以及扩大资本发展规模，最终都将对兴业银行的资金流动性和资本价格有着重大的影响。

另一方面，兴业银行想要发展会受到当地XX的影响和制约，其主要面临的压力就是区XX和财政部的双重压力，这要求着银行经常性的发放救济性贷款或要求性贷款，这将大大减少银行的贷款收益。在我国传统市场模式下，XX和企业通常是一体的，地方XX为寻求地方的发展，提高地方GDP，将大量引入企业来带动地方经济的发展，因此会施压给商业银行给企业以现金支持。现如今，仍然存在着很多的地方XX领导者在职期间只关心GDP的增长速度等，这间接为企业对银行债务的拖欠创造机会，而没有尽责的保护债权人的合法权利。

4.4 管理层风险防范意识较弱

收益是每个股份制商业银行共同追求的目标，但是追求高收益的同时必须承担较高的风险。现如今，兴业银行积极推进改革以提高收益，然而，在改革的同时，银行的金融风险问题接踵而来，所以，对于银行来说，做好风险防控措施是非常重要的，银行必须高度重视这个问题。

目前，兴业银行的资本充足率较为落后，而产生这一问题的原因主要是该行管理层风险防范意识薄弱，一味地注重银行内部改革而忽略了在改革过程中的预防监督风险。其实，商业银行的风险虽然具有不确定性，但是也有很多的风险问题是可以预测的，当发现银行内部有财务风险问题的苗头时，管理层可以通过研究制定出一系列预防措施。当然，并不是所有的财务风险都可以预防，但是如果管理层的风险防范意识强烈，兴业银行可以在问题发生的同时控制住风险的蔓延，为找出解决方案提供充足的时间。现如今，兴业银行内部有一些制度过于简单，不能促进相关业务的发展；还有一些制度过于复杂，不适合新业务的推广和发展，因为这类制度在执行的过程中需要消耗了大量的人力，物力和财力，会增加新业务推广的成本，且可操作性不强；还有一些制度在执行的过程中，没有设立严格的执行标准和完善的监督体系，导致制度在实施的过程中，由于监管不严而诱发一系列问题。究其原因，以上几点都是由于兴业银行内部管理层的风险防范意识薄弱。

5 兴业银行财务风险的控制措施

以上分析了兴业银行财务风险产生的原因，这一部分主要讨论兴业银行财务风险的控制措施，主要包括大力发展中间业务、保持资产负债平稳增长、加强创新能力和提高风险防范意识这四个方面。

5.1 大力发展中间业务

兴业银行在经营的过程中发生了很多问题，其主要原因是过度依赖于传统业务的发展，而忽视中间业务的发展。近年来，兴业银行的营业收入已经有所下降。而解决这一问题的主要措施是在保证传统业务平稳发展的前提下，大力发展中间业务。并且，兴业银行大力发展中间业务不仅有利于自身的发展，提高自己在整个行业内的竞争力，同时还可以准确地反应国内实际的经济发展情况，促进整个金融行业的改革。

对于兴业银行来说，如何大力发展中间业务，主要有以下几点：在存款方面，银行可以通过积极发展微信银行、掌上银行、手机银行等程序，让消费者可以方便快捷地办理一些业务，既节省了客户等待的时间，同时也减轻了银行内部员工的工作量。关于贷款业务，银行可以为顾客推出以下业务：创新型的银团贷款、保理贷款以及并购贷款等。关于理财产品方面，由于现代生活水平的提高，人们的理财意识越来越强烈，很多人不愿意只是单纯地将钱存在银行里，获得微薄的收益，但是又不愿意去买股票承担巨大的风险，这时候，人们对于理财的需求开始增加，兴业银行应当抓住机遇，大力推行理财产品，例如“万利宝”和“智盈宝”，同时注意适时的监督和防范风险。此外，银行还可以充分运用营运租赁、回租租赁等业务类型，增加银行的收益。

5.2 保持资产负债平稳增长

上文中提到，导致兴业银行偿债能力较弱的主要原因是资产负债比例不合理，即兴业银行的负债过多，解决这一问题的主要措施是保持资产负债平稳增长，避免将短期资金大量地投入到长期项目中去，导致偿债能力降低。兴业银行相关人员可以通过分析往年财务指标的数据以及借鉴其他商业银行的丰富经验，合理确定资产和负债的配置，使得资产额和负债额完美衔接。另外，还可以通过鼓励的方式，促进表外业务的发展从而增加用户的资产。并且兴业银行需要时刻关注国内银行业、金融业的发展动向，与此同时，还要注重观察国外银行业的发展，及时获得最新消息，抓住机遇的同时预防风险，保持资产负债平稳增长从而提高银行自身的偿债能力，为以后的可持续发展奠定基础。总而言之，需要银行内各个部门通力合作，在保证银行负债平稳发展的前提下大力发展其他业务来增加资产额。

5.3 加强金融创新能力

所谓金融创新，就是在市场经济体制下，以客户的需求为出发点，自主开发一些顾客真正需要的创新业务。商业银行加强金融创新能力可以多方面满足客户的金融需求，提高其在行业内的竞争力。金融创新是银行业内各个银行形成差异的主要因素，并且可以促进了商业银行快速适应变化无常的市场。近年来，国内外经济形势变化较大，一些企业因为思想陈旧，不愿意接受新思想，从而开始走下坡路；还有一些企业懂得及时抓住新的机遇，不断创新，从而发展迅速。

据了解，兴业银行在零售方面处于优势地位，那么兴业银行可以将零售网点与线上渠道结合在一起，对部分网点进行调查，及时了解各个网点的发展情况，根据这些数据调查对各个网点进行升级改造，这也是加强金融创新的一种表现形式。

5.4 提高风险防范意识，建立健全的风险防控机制

兴业银行由于管理层的风险防范意识薄弱导致该行资本充足率不足，所以，提高管理层的风险防范意识显得尤为重要，这样可以在财务风险萌芽的时候做好风险防范措施，从而可以避免许多财务风险的发生。一批的财务风险即使无法避免，也可以提前做出应对措施。其实，对于兴业银行来说，不仅仅要提高管理层的风险防范意识，还要提高银行内部全体员工的风险防范意识广招大量专业人才，对全体员工进行统一培训和考核，提高员工的专业能力。在竞争如此激烈的环境下，兴业银行需要培养一批专业能力较强的人工，可以通过内部选拔和外部招聘相结合的方式发现人才。除此之外，兴业银行要注重培养银行内部员工的企业文化认同感，只有先让员工认同银行的发展理念，才能最大限度的激发每一位员工的潜力。另外，对于兴业银行来说，建立健全的风险防控机制是银行稳定发展的基础，通过降低风险来维持银行的可持续发展理念。

结语

本文主要是对兴业银行进行财务风险控制研究，找出兴业银行的的财务分析问题，根据这些问题分析其原因，同时找出应对措施。随着我国利率市场化的节奏不断加快，兴业银行的发展速度在不断提高，但是近年来，国内同业实力也在不断增强，并且外资银行在我国的发展规模不断扩大，兴业银行正面临着巨大的压力，所以对于兴业银行来说寻求转型是至关重要的。

本文从兴业银行的财务风险方面的问题入手，找出兴业银行最突出的四个问题。首先，兴业银行的净利息收入占比过高，在研究过程中选取了兴业银行近四年与利息收入有关的财务指标，通过数据对比分析，发现兴业银行的收入是以利息收入为主的，导致这一问题的主要原因是兴业银行的中间业务发展不足，在研究这一部分时，主要将兴业银行与华夏银行、浦发银行进行对比。其次，兴业银行的偿债能力较弱，选取了近四年兴业银行、浦发银行、中信银行、光大银行的资产负责比率和负债产权比率，经过分析，发现兴业银行的负债偏高，导致这一问题发生的原因之一便是兴业银行的资产负债比例不合理。然后，兴业银行的不良贷款率偏高，研究过程中，先找出近四年兴业银行与不良贷款相关的财务指标数据，研究其变化情况，结合实际情况，发现该风险产生的原因之一国内外经济形势欠佳。最后，兴业银行的资本充足率不足，主要将兴业银行和工商银行、建设银行、交通银行进行对比，主要对比其资本充足率和核心资本充足率，发现兴业银行处于劣势，导致这一问题产生的原因之一兴业银行管理层的风险防范意识薄弱。

总之，经过对兴业银行的财务风险进行研究，我明白了中间业务的发展对于银行的可持续发展来说是至关重要的。但是本次论文的撰写由于时间有限，研究不够透彻，创新力度不够，在以后的学习中将会进行更深入的研究。

参考文献

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商业银行的财务风险控制研究——以兴业银行为例

价格 ¥9.90 发布时间 2022年11月15日

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