新疆农村信用社改革研究

　　内容摘要：农村信用社是农村金融的重要部分，在扶持农业以及农村经济发展中有十分关键的影响。历经数次变革之后农村信用社得到了良好的发展，但是成果并不显著，因为我国制度等各部分原因的影响，导致信用社变革以及发展走入歧途。

　　本文最先对新疆农村信用社现实状况开展探究，从农村信用社变革效果和农村信用社现实情况着手，对本地区农村信用社出现的突出问题包含，产权不清楚，管理体制缺失，历史问题众多和运作目不相符合等四个部分开展叙述，且基于上述问题制定处理方案。

　　关键词：农村信用社；改革；治理结构

　　农村信用社作是合作金融机构，是我国农村经济发展中的关键构成方面，在扶持农业以及经济发展中有非常关键的影响。多年来，为了建造具有中国特色的农村信用合作金融体系，进一步发挥农村信用社支持农民、农业和农村经济发展的作用，理论工作者和实际工作者就深化农村信用社改革问题进行了大量的研究探索，出台了很多的改革方案。伴随上述方案的执行，农村信用社变革也在持续开展，变革效果十分明显，重点展现在下面几个部分：一、运作情况出现好转，存贷款规模持续增加，信用社不良贷款比值持续降低。资产情况得到改良，全面减少非生息资产比值，提升农村信用社的资产收益率。二、增资扩股工作取得成效，开始获得中央财政支持。中央银行资金扶持就变成农信社持续变革的关键基础。三、支农力度加大，小额信用贷款增加。四、在管理体制与产权制度改革方面都取得了一定的进展。

　　综合进行分析，农村信用社变革试点活动全面开展，管理制度更加完善，产权体制逐渐清楚，运作情况出现好转，资金能力持续提升。扶持农信贷服务活动得以强化，上述显著效果为此后变革奠定了基础。显然，有关人员也需要全面的了解到，现在的变革依旧需要处理大量问题，变革需要承担沉重的压力。

　　1、经营改制现状

　　新疆农村信用社一直坚持“以农为本，服务城乡”的运作观点，确定发展理念，根据现实情况自主寻求发展方式，增加服务范畴、提升信贷支农程度，此处：农户小额贷款覆盖率、贷款净投入以及农业贷款增涨幅在我国农村信用社体系中位于前列，本地区农村信用社逐渐变成农村市场营业地区众多，顾客资源充足，服务品种完备的农村金融服务组织，为地区“三农”奠定了基础。经过多年，特别是近6年的发展，规模不断扩大，存、贷款余额逐年增加，到2016年末，存贷款余额分列全区金融机构第二位和第一位，有效保证了我区农村经济持续、健康、平稳的发展。

　　表1.2011-2016年新疆农村信用社存贷款情况一览表（单位：亿元）

　　（资料来源:中国金融年鉴2011-2016及新疆农村信用社联合社报表数据整理计算取得）

　　如表1所示，2011-2016年6年间，新疆农村信用社的存贷款规模逐年扩大，2016年末存、贷款余额分别为3182.70亿元2430.59亿元，是2011年末贷款余额的2.19倍。由表1可以看出，新疆农村信用社从2011年来，存、贷款增速较快，其中，2012年的存款增速最快，达到27.93%，同期贷款增速也达到32.7%，增幅在全国农村信用社系统中均排在前列，存贷款市场份额在新疆银行业金融机构中继续稳居首位。

　　2、业务开展现状

　　存款方面，新疆农村信用社从积极拓展集团类、机构类客户、加深业务合作入手，借助农村信用社机制灵活、反应快捷、网点多、覆盖面广的自身优势，以加强科技支撑、发展电子银行业务为基础，新疆农信社全面推进代理财政业务，先后代理了国库集中支付业务、代收税业务（财税库银）、代收非税业务、及财政一卡通等业务，稳定全疆财政性存款。另外，本地区各行社也举办了众多类型的存款营销方案，且自主加快存款结构的改善，提升其平稳性。存款持续增多和逐渐健全的金融服务有紧密的关系，新疆农信社利用提高文明服务能力、促进当代结算模式、开设便服务民众的“绿色通道”等方式持续得到顾客的认可。

　　伴随中间业务的发展，本地区农村信用社逐渐实施信用工程以及信息化发展。信用工程扎实推进，金融生态逐步改善。2015年底，地区信用户数目是152万户，和之前相比提高29万户，所占比值是60%，村落4476个，和之前相比提高1050个，所占比值是46%，乡镇268个，和之前相比提高95个，所占比值是24%。

　　3、员工队伍建设现状

　　农村信用社人员的培训和教育属于近些年新农村发展的必然产物，因农村信用社人员培训发展晚，起步较低，资金和人员极为有限，所以在培育的时候一般展现出众多问题：首先是培训教育水平不读，有关制度不完善。现阶段农村信用社所实施的员工教育培训，需要国家相关部门为其提供较高素质的师资团队及强大师资力量，这就需要教育者必须熟知农村信用社员工所需的金融理论知识、服务技能、了解和熟悉各类金融业务，并能熟练掌握各类计算机软硬件和操作系统以及计算机技术，甚至需要具备较强的公关能力、市场营销能力、与农村信用社业务相关的各类法务知识等。实际上这些均是农村信用社员工在新时期金融市场和新农村经济政策优化双向可持续发展的过程中，需要具备的基本素质及技能。此外，在农村信用社构建初期，其广泛纳入农行内部职工子女，随着农村信用社的改革，管理者开始认识到员工培训的重要性，但是在员工教育培训机制的建立过程中，受到自身因素及“裙带关系”的影响，导致培训机制并不健全。二是培训范围受限，培训专业性不足。现阶段很多农村信用社的领导者和管理人员在进行员工教育培训时，其范围相对有限，只能关注员工的技能、理论知识等的提升要求，忽视不同岗位的不同培训需求；培训内容无法与现金商业银行相呼应，无法充分使用行业内外培训资源和人才资源的问题。授课手段和方式单一，导致培训效果往往仅限于课堂讲课的时间内，培训投入和产出两者的不相匹配也造成了极大的资源浪费。

　　伴随运作效益的提高，全新业务得到了良好的发展，本地区农村信用社的职员发展得到了全面的关注。其各级干部团队素养得以全面提升。2006-2011年，本地区农村信用社总共派遣197名各民族管理者去往山东、新疆自治区、江苏等地区农村信用社开展职业培育一般更好的提高职员综合实力。

　　2015年，新疆农村信用社累计选派296名各民族业务骨干前往香港大学、上海理工大学、西南财经大学等专业院校学习、深造；350名少数民族职员参与在喀什师范学校、塔里木农业大学、石河子大学共同开办的金融、计算机、汉语培育班；累计举办各类培训班659期、培训员工38975人次；截至2015年，组织参加各类培训1506期，培训员工45982人次。组织101名高管分5期赴X、澳大利亚考察培训，效果明显、反响强烈。

　　表2新疆农村信用社累计选派学习现状

　　利用举办少数民族职员的脱产培育，有针对性的培育少数民族职员的骨干，且将双语放到关键的位置上，根据现实情况以及人员的差异开展培育。和职位培训融合在一起，开展学以致用；此外，自治区联社关注培育挑选专业素养高的少数民族骨干，长期以来培育了大量少数民族骨干，地区各联社高管支援中少数民族人员占据40%左右。

　　产权关系是农村信用社改革的核心和根本。农村信用社的产权关系在一定层面上市清楚的，通常指出“法人产权”，由社员入股构成，但是本质上就是产权不清晰，法人产权还是十分含糊的定义。

　　股金组组成繁杂，从信用社股金的组成上进行分析，包含农户社员股、信用社社员股、国家股等众多类型，各种信用社在股金组成部分也展现出显著的差异；从股金产生时期进行分析，包含上个世纪中期农村信用社组建时期产生的初始股金，也包含对外开放之后农村信用社根据合作制要求产生的股金；此外，信用社去除股金之外，也包含长久运作产生的内部积攒，对上述内部积攒的划分就是造成农村信用社产权关系含糊的关键的因素。

　　社员产权并未发挥现实作用，根据《章程》要求，农村信用社是由社员入股构成，开展社员自主监管，自主入股，自主退股。目前入股社员一般就是民众，其中入股资金不多，此外素养不高，对金融行业并没有全面的了解，造成社员股权无法发挥影响，无法展现社员对信用社的所有权。另外，因为历史因素，其中包含大量不良资产，运作效益不高，常年出现亏损。造成众多信用社不给社员分红，即便是运作效益良好的信用社，使用的依旧是不分红的方式，社员入股一般就是为了得到贷款扶持、利率扶持政策，并不是为了得到红利，股金好像和“存款”没有明显的差异，因此和本质层面上的股份有显著的差距，社员对自身股金的产权只具备表面上的权利，其中使用权、让渡权、处置权以及收益权等都被各种要求所制约，因此上述社员无法产生单独的产权，更无法和信用社组建平稳、完善的利益制度，让其参加信用社的运作监管本身就缺少现实依据。

　　农村信用社即便依照合作金融机构的标准组建社员代表会议、理事会、监事会，且开展“一人一票”制，但是因为农信社的长久“官办”以及繁杂的产权关联，此外民众关注观念不强、运作能力不足等外部原因的制约，身为理论上十分完善的“三会”制，本质上无法发挥现实影响，管理制度并不健全。

　　社员代表大会现实影响没有全面激发，上述会议即便按时开展，但因为社员股金资金不多，占据资产总数的比值不高，此外划分在在数不胜数的民众中，无法展现出社员对信用社所有权，社员代表一般没有参与自主性。即便参与却不能对信用社的运作监管问题开展探究以及处理，权力组织并未发挥现实影响；

　　理事会和主任两者缺少制约关系，根据合作社要求，主任经理事会提报上级审查之后让理事会聘任，理事长可兼顾主任。但是在现实执行的时候，信用社一般是理事长兼主任，权力汇集在一个人的身上，无法激发互相牵制的影响。因为理事长与主任职权划分不清楚，因为遭受长久计划经济制度的行政领导思想影响，表明上理事会领导中的主任负责制，本质上就转变成理事长全部管理，双方并未出现明显的牵制关系，产生了实际上的“内部人管控”。

　　监事会无法承担监管责任，创建健全的法人管理结构，需要全面激发监事会对信用社主任运作监管以及财务监管的督促作用，预防权力丧失监督而出现膨胀问题。然而从目前的状况进行分析，大部分农村信用社的监事会大部分并未实施章程给予的责任。首先是基层农信社的监事长通常需要让本地XX管理者兼任，其对农村信用社运作状况并没有全面的掌握，也缺少对现实运作监管工作的管理，部分地区监事会会议缺失。其次是县联社监事长通常都承担总稽核责任，监事会开始转变成稽核审计组织，在上述状况下，无法很好的承担监管责任。

　　2015年新疆大部分区域的农村信用社因为不良贷款亏损很多，表现出明显的资不抵债情况，大量历史问题就变成限制农村信用社变革开展的关键问题，出现上述因素的根源一般展现在下面几个部分:

　　政策性原因，首先是因为地方XX行政干涉信用社、利用指令性贷款扶持乡镇公司、开发区发展等模式产生的；其次是农信社担负的保值扶持，由于物价高于储蓄名义利率，国家制定了对民众储蓄存款实施保值补贴的方针，国有商业银行由于保值扶持而产生的费用需要让国家担负，但是农信社的支出需要内部承担，此外那个时候国家制定的对农信社贷款利率浮动的扶持方针并未造成真实成果，造成其发生大规模损失；最后是税负明显过高，长久以来，包含农信社的金融业实施相同税率，这对抗风险水平不高较、服务主体独特的农村金融组织来说，非常严重。

　　制度性原因，首先是农村信用社1996年之前被农业银行监管，贷款关注放轻视收，此外审查和农业银行紧密联系起来，后者是重视效益不关注不足；其次是体制转变，农村信用社和农业银行脱离的时候出现了全新的呆帐，在双方脱离的时候，大部分地区都在一定层面上把少数效益不好的公司贷款划分给农村信用社；最后是农村合作基金会被整理的时候，为了预防金融风险，管控各种风险，农村信用社开始接受所归并的借款资产，事实上上述借款资产基本上就是坏账，有些无法寻找到借户，变成空壳贷款。

　　本身运作监管不合理，在农村信用社长久业务运作中，因为运作监管问题和少量信用社违法运作产生的问题，导致贷款本息亏损；因为支出管控不严格，造成支出高于收入，产生大量损失。

　　政策性和运作经性业务纠纷是“三农”服务还是寻求盈利，其是农村信用社变革的问题。为“三农”服务始终是农村信用社的最终目的，1997年之后，根据xxxx、xxxx的完善策划，其在变革的过程中得到发展，信用社为农业、农村以及农民服务发展准备了方向进，支农效益显著提高。2003年公开的《深化农村信用社改革试点方案》清楚提出继续农村信用社变革主要将服务农业、农村、农民当做主旨，不管使用怎样的产权体制以及组织方式，都需要秉持服务“三农”的运作理念，其信贷资金大多数需要用在扶持地区农业以及民众身上，即便实施股份制变革的组织，也需要依照本地区农村产业结构情况，明确特定比值的资金使用到支农中。

　　但是伴随农村金融制度变革的实施，农村信用合作社的独立性持续强化。为了在目前市场发展中得到最后的胜利，其运作项目开始倾向利益，在盈利因素的影响下，将资金投放到效益比较高的乡镇公司、个体工商户，乃至发生中西部区域农村信用合作社，将资金投放到经济发展水平高的其他地区，造成此类贷款中农户贷款的涨幅显著低于存款数量的涨幅，其现实贷款组成中，农户贷存比展现出降低趋势。另外，运作职能纠纷也会造成农村信用合作社运作监管上的机会主义。农信社为“三农”服务的政策性金融只能与其商业性金融职能之间的冲突依然存在，农村信用社经营管理的机会主义不可避免，在呆帐或亏损严重时，倾向于将形成原因归结于自身所承担的政策性业务和非盈利性，以同监管当局讨价还价，当前农村信用社沉重的历史包袱的处置就是这一问题的最好证明。

　　产权制度变革的重点就是利用划分产权处理“谁投资、谁监管、谁承担”的问题。一是合理选择产权制度。挑选满足地区真实需要，且满足我国要求的组织方式，全面关注农信社股东以及法人自主选择权，禁止利用行政方式促进农村信用社的兼并、重组等。二是优化股权结构。利用指导民间战略投资人员步入农村信用社，创建完善的可以对信用社运作结果承担责任的股东群，处理股东分散、股金不平稳以及内部人管控的问题，全面改良股权结构。三是保持股金稳定。修订入股社员有关扶持政策，尽量维持股金平稳性。四是坚持所有者原则有效体制的贯彻，让信用社领导层在影响下自主运作信用社，全面保护集体利益。

　　健全决策权、运营权以及监督权三权划分的法人管理结构，全面展现民有、民营、民管。掌握经济金融常识、自主参加管理的社员代表，保证社员代表会议的最高权力得以激发。理事长要下放权力，让主任可以使用运作监管的权利。监事会需要对信用社的决定以及运作开展监督，且组建创建业务公开以及信息披露体制，得到入股民众的监管。

　　伴随农村信用社产权机构的确定、独立法人地位在的明确和法人管理结构的健全，省联社的行政作用需要持续淡化，其关键责任就需要转变成风险预防以及处理上。此外需要全面强化产业管理和重视农村信用社法人地位两者的关系，全面开展严格的监管。随着农村信用社商业化改革进程加快。在农村社会形象得到了很大的改观，得到了农民的认可和地方党政的支持。但和其他商业银行相比，城市形象还需要进一步提升。还需要我们做不懈的努力。要研究方法、制定措施。进行系统的宣传和营销。要广泛利用报纸、电视、电台加大宣传力度。

　　一是宣传信用工程成果。信用工程是强农惠农工程，是让讲诚信的地方和农牧民先富起来的民生工程，是农村信用社的基础工程，更是信用社人多年付出心血的劳动成果。信用工程建设不仅解决了农民贷款难问题，为解决农民生活，稳定边疆做出了突出贡献，而且为社会主义新农村建设、精神文明建设起到了巨大的推动作用。

　　二是宣传自己人的银行，地方的银行。农村信用社存款取之于民用之于民。农村信用社用市场12%的资金支持了20%的贷款（国家开发银行除外），将吸收存款的100%都用于地方建设。连续四年贷款增量市场占比第一。相对于其他商业银行存贷比只占50%的情况，农村信用社对地方建设功不可没。

　　三是宣传有实力的银行务实的银行。农村信用社经过几年的高速发展，综合实力大幅度提高。存贷款已占据前三名。今后几年实施超越战略，要成为新疆最大的股份制商业银行。我们不仅在发展中壮大自己，还脚踏实地地支持地方经济发展。农村信用社没有像其他商业银行动辄几十个亿的授信，没有开空头支票，而是一步一个脚印地践行自己的使命。

　　1.加大政策扶持力度

　　对依照之前资金政策需要扶持而没有扶持的部分进行扶持，重点是对隐性不良以及常年挂账亏损方面依照特定比值进行消化。在财政方针上，主要创建农业贷款贴息体制。在货币方针上，关键是全面贯彻差别存款准备金、支农再贷款方针，让其全面变成扶持农村信用社流动性的高效方针。在税收方针部分，主要是把所得税政策长久化、体制化，营业税可全部先征后返，用在补偿拨备缺失以及提高附属资本。在农村土地流转抵押上进行改变，处理合法性问题，可以设置抵押，促进农村信贷，促进农业保险的发展，加强生产运作以及农业信贷风险的管控。

　　2.加强区联社对基层联社的管理力度

　　实践证明自治区信用联社这几年取得的巨大成果，得益于区联社对基层社的正确领导。区联社成立前各基层联社走过了五十七年的发展历程，各项存款不足200亿元，各项贷款100亿元多一点。自治区联社成立五年来各项业务翻了两番多，是成立前的五倍；商业银行经营理念进一步提升；人员素质得到提高；竞争能力和综合实力已经成为同业中的佼佼者。这些成绩的取得和自治区信用联社正确领导分不开的。区联社要保证战略的顺利实施，必须加强对基层联社的管理力度。协调统一全区各联社的发展速度，对人、财、物实行全方位管理。尤其对个别发展速度快、又过分强调独立法人的基层联社，要加大管理力度，使其步入到全区的发展轨道上来。

　　对干部的管理。对各级干部的管理是战略实施的关键，只有上下统一思想、统一认识、统一步伐，战略才能按照既定的目标系统运行。这几年区联社果断地调整了部分联社的领导班子，效果非常显现，调整后的班子群众反映良好，义务飞速发展，人员精神面貌得到很大改观。下一步要加大对基层干部的管理力度。对基层班子该调整的要调整，该交流的要交流。要做到形分而神不分，树立全联社一盘棋的思想。要从教育、培训、处罚几个方面入手，使各级干部素质得到进一步提高，加大执行力，加强纪律性，增强自治区联社凝聚力，以保障战略顺利实施。

　　对业务的管理。业务的发展是战略实施的核心，现代化商业银行最终体现的是综合实力和综合竞争力，说到底是显示各项业务指标的发展水平。因此要制定好的业务发展措施：一是按照战略规划将业务发展目标要层层分解落实。要求全联社上下都明确目标，对发展规划要做到心中有数，要明确实现目标的重要性。要将阶段性目标和最终目标科学衔接起来。二是要制定切实可行的发展计划，并很好地研究计划的可行性、前瞻性。对每一项指标都做细致地分析，对各项指标之间地关联性也要做很好地研究，力求指标科学合理，指导性强，做到协调发展、持续发展。三要对每一阶段地发展成果作很好的总结，加大奖励力度，充分显示成果，并用成果鼓舞士气，促进下一阶段各项业务快速发展。

　　对财务的管理。未来五年，全系统要切实加强财务管理。一是全面应用财务预算管理，真正把“增收节支、开源节流”落到实处，从而强化财务约束，合理配置资源，保持财务综合实力健康、稳定增长。二是完善全面成本管理。树立价值管理的财务理念，以实现银行价值最优化为目标，促进业务规模和效益、投入和产出、风险和效益的协调统一，努力实现价值最优化。推行全面成本管理，完善成本收益分摊和内部转移定价机制，建立涵盖各项成本管理要素和各类成本管理对象的核算与考核控制体系。三是加强资本管理，形成资本补充长效机制。全系统要将资产的增长与资本的补充渠道联动，建立可持续的资本补充机制，为业务的发展提供基础。通过增加利润留存、降低现金分红等渠道拓展资本金来源，鼓励条件成熟的机构通过发行次级债、混合债等形式补充附属资本，确保资本充足率始终保持好银行标准，从而形成抵御风险的坚强屏障。四是全面实施经济资本管理。全系统要全面实施经济资本管理，初步实现以经济资本管理为主要手段的计划管理模式。建立和完善风险识别与计量模型，科学测定信用风险、市场风险和操作风险的经济资本占用系数。深化以经济增加值为核心的资源配置方式，建立以资本预算为核心的综合发展计划管理和考核模式，引导全系统逐步转向提高经济资本收益率的经营和发展方向。

　　源自省级XX、国家管理组织、人民银行以及联社的监管以及辅导也许会扰乱信用社的正常发展。股权分散化使信用社的内部人控制日趋严重。以上众多因素就是导致信用社发展脱离初衷的关键点，减弱信用社对“三农”的扶持力度。农民贷款艰难，限制地区经济的进步。根据上述状况，国家需要认可以及激励小规模私人金融机构的出现，身为农村信用社在农村的补充以及主要部分，促进农村信用社的变革发展，可以全面的为“三农”服务。

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