我国商业银行信用风险管理研究

　　摘要：商业银行在经营过程中，面临着各种各样的风险。信用风险作为我国商业银行当下所存在的一大风险，怎么做好它的管理工作是我国商业银行目前所要严肃对待的问题。如今我国商业银行的信用风险管理体系并不完善，在管理上也还具备许多漏洞，尤其是信用风险管理理念、方法和技术还比较落后。本文共分五个部分开展研究:第一部分对商业银行信用风险管理的有关概念展开探讨，对风险的定义、信用风险的特点和管理类别进行论述，为后文的研究奠定理论基础；第二部分，以中国农业银行S分行为例，分析该银行信用风险管理的现状；第三部分中国农业银行S分行存在的问题；第四部分中国农业银行S分行的问题成因；第五部分是文章的核心部分，该部分结合前文的分析与介绍，从建立科学的信用风险管理理念、健全人力资源制度、做实精细化管理、建立独立的信用风险管理组织体系四个方面提出完善S分行信用风险管理的详细举措。

　　关键词：商业银行；信用风险；信用风险管理

　　银行业的效率高低不但影响着自身行业的发展，还会给国家宏观经济的发展带来巨大影响，因此银行业属于我国的一项经济命脉。完善银行业的各项体制，不但可以促进金融有序发展，还会促进我国金融的平稳发展。当我国国有银行面向市场，成为自主经营、自负盈亏、自担风险的商业银行时，经营风险加大，保证我国商业银行健康稳定发展己成为当务之急。

　　信用风险如今成为了我国商业银行所存在的最重要的风险，因此想要通过预防或控制它来保障我国的经济安全，就务必要为我国的商业银行设计一套科学合理的信用风险管理体系。且商业银行也不能松懈对如何有效控制信用风险的研究，要加强自己的防御能力以及应对能力，以此来提升银行业信用风险管理水平。商业银行的信用风险管理不仅是银行盈利的客观前提，也是商业银行保障继续生存发展下去的基本条件，所以对商业银行信用风险管理进行研究是十分有必要的。商业银行的信用风险管理水平将会直接影响到这个银行是否能够在市场竞争当中获得生存与发展的权力。拥有较高的信用风险管理水平就能够提升商业银行的竞争力，有利于我国商业银行的均衡发展。提升商业银行的核心竞争力，给我国国民经济带来积极影响，这对于我国的经济市场来说具有重要意义。

　　信用风险既可以是指因为交易对象无法或拒绝按协议偿还资产从而导致另一方亏损的可能性，也可以是指因为交易对手的信用度发生变化或者遭受变故使得债务市场价值也发生变化，从而使另一方产生亏损的可能性。

　　信用风险的决定因素是交易双方的财务和风险状况。从狭义上来说，信用风险就是信贷风险，在交易双方进行信贷时因为其他不稳定性因素从而导致交易对手无法如期履行协议从而使另一方遭受亏损的可能性。从广义上来说，信用风险是指当交易双方共同拟好并签订完成协议后，因为其中一方拒绝履行协议而导致另一方蒙受损失的可能性。所以，信用风险的内容就不限于信贷风险，还包括：贷款、承诺、证券投资、金融衍生工具等各类表内业务以及任何拒绝履行协议或与信用有联系的表外业务。

　　1.2.1信用风险的内生性

　　债务人的还款能力及意向是其拒绝履行协议的决定性因素。因为债务人的整体情况会直接决定商业银行违约风险的大小，因此商业银行务必对债务人员或企业的信用水平进行深入研究。而商业银行可以从以下三种方式中获得债务人员或企业的信用水平及波动情况：首先可以通过分析企业自身提供的所有信息，其次还可以参考外部信用评级机构的意见，然后还能利用债券和股票市场来获取相应的信息。但是通过这三种方式获得的结果都不够全面，首先通过第一种方式获得的信息可信度是建立在借款人或企业的诚信度之上的；第二种方式中信用评级机构的信用评级覆盖范围受到一定程度上的约束；而第三种方式，非信用因素也容易影响到债券和股票的价格，尤其是在金融市场还不健全的发展中国家，能够从金融市场获得的有效信息是非常稀少的。

　　1.2.2风险和收益的非对称性

　　借款人拒绝履行协议的可能性是导致信用风险产生的主要因素。这些被拒绝履行的协议内容通常都是之前商定好的具体价格，所以在授信人看来，之前商定好的金额就是他们将取得的利益，而他们将会遭受的亏损则通过借款人的违约情况来决定，在违约敞口内是没有约束的。

　　假设市场风险的概率分布为正态分布时，那么市场价格的变化分布则是以期望值为中点，集中分布在期望值两边，只有很少一部分价格会分布在远离期望值以外的地方，整体来说，市场价格的变化分布呈钟形对称。信用风险由于存在利润与亏损不平衡的现象，导致信用风险的概率分布朝左倾斜，信用风险出现后尾的情况，这样一来就无法将信用风险的分布假设为正态分布，使分析、管理信用风险的工作变得更加艰难。

　　1.2.3道德风险是形成信用风险的重要因素

　　因为在进行信贷交易时，交易双方获得的信息会有不平衡的情况，所以在当银行对借款人或企业发放借款后，银行便难以对借款人展开行为监督。那么当借款方进行高风险项目时，银行就会处于高信用风险的状态，这样的风险对于银行来说又是一种道德风险，道德风险是信用风险的构成要素之一。

　　1.2.4信用风险具有明显的非系统风险特征

　　借款人的贷款投资方向、借款人风险偏好等这类非系统性特征也会影响到信用风险。虽然经济危机等系统性因素会影响到借款人的还款能力，但是银行通过分析借款人的非系统性特征，对多样化投资分散风险管理以及信用风险管理制定了科学有效的方案。

　　1.2.5信用风险量化困难

　　在对信用风险进行量化工作时，通常会遇到以下阻碍：首先是有关信用风险量化的历史数据贫乏，有关信用产品的交易记录也不多，然后是一般的贷款持有期限都比较长，所以当协议期限已至而借款方拒绝履约时，其频率也会比市场风险的观察数据少得多。

　　从不同的角度出发，可以将信用风险进一步分为以下类型：

　　1.3.1按照信用风险的性质分

　　可以将信用风险分为违约风险、信用等级降级风险和信用差价增大风险。因借款人或企业因拒绝履行合约义务而给另一方带来损失的可能性就称为违约风险。因借款人或企业的信用水平发生变化导致债务市场价值发生改变，从而给另一方带来不利影响的可能性就称为信用等级降低风险。因市场上的资产收益率或利率发生变化使信用差价增大而给交易双方带来损失的可能性就是信用价差增大风险。

　　1.3.2按信用风险所涉及的总类分

　　可以将信用风险分为表内风险和表外风险。源于表内业务的信用风险称为表内风险，如传统的信贷风险；而源于表外业务的信用风险称为表外风险，如商业票据承兑可能带来的风险。

　　1.3.3按照信用风险所产生的部位分

　　可以将信用风险分为本金风险和重置风险。本金风险是指，交易对手拒绝履行协议或只愿支付部分资金时，金融机构无法获得目标资产而导致亏损的可能性；而当交易对手因为拒绝履行协议而导致交易作废时，另一方则需要重新寻找新的交易，而在此期间市场价格有可能会发生波动，从而给企业造成亏损的可能性，这就是重置风险。

　　中国农业银行S分行下设10个县级行，拥有280多家网点，遵循企业“自加压力、敢于争先、追求卓越、行健致远”的行为准则，拥有良好的品牌形象，在同行中占据优势，属于农业银行系统向商业化发展的一项标志。农行S分行以市XX“强服务、保增长、促发展”的要求为核心，扩大了对地方经济的投入，以城乡一体化以及重点民生建设工程为重点支持对象，给地方经济的发展带来了推动作用。

　　2017年，农行S分行在严峻的经济形势下依然取得了非常优秀的成绩，年末存款余额达到3932亿元，贷款总量达3019亿元，市场份额连续多年保持同业第一。2017年农行S分行存、贷款增量在国有四大商业银行份额占比分别达到41.4%和59.8%，实现国际结算1357亿美元，拨备前利润95.4亿元，拨备后利润56.7亿元，中间业务收入29.56亿元，主体业务保持同业和系统的“双第一”。

　　多年来，农行S分行同样推进精神文明建设，先后获得全国金融五一劳动奖状、江苏省文明行业、全国金融系统企业文化建设标兵单位、全国企业文化先进单位等荣誉称号。2017年农行S分行又获得全国文明单位、全国企业文化建设示范基地、“十二五”企业文化建设优秀单位等荣誉称号，实现了物质文明、精神文明双丰收。

　　农行S分行面临严峻的信用风险，其信用风险管理也面临着巨大的考验，本文从以下两方面来分析其信用风险管理现状。

　　2.2.1信贷投放领域及行业较为集中

　　从总体来说，农行S分行的信贷投放领域及行业较为集中，分行对生产制造、房地产、光伏等行业的投资额持续增大，且这些投资金额占银行信贷资金的比例较大，特别是房地产的市场价格也没能通过宏观调控而达到正常价格水平。根据国际行业的有效数据及丰富经验显示，房地产商信贷暴露的风险周期一般都是3～5年，而目前农行S分行的大部分房地产商的信贷项目已经经历了5年的运作时间，却没有爆发出风险，倘若通过市场调控，房地产市场发生反向变化，那么将会提高商业银行的房地产企业信贷业务的风险程度，从而增大房地产整个行业信贷业务的信用风险。同样，光伏行业潜在风险依然值得关注，光伏整体行业与国际政策有很大的关联，一旦欧盟发起反倾销，将会对我国的光伏企业产生致命的冲击，将会直接引发行内光伏企业信贷业务的信用风险。

　　2.2.2信用风险管理意识不足

　　农行S分行在信用风险管理方面有待改善，这在很大程度上是因信用风险管理意识欠缺所造成的。农行S分行信用风险管理意识有待加强的表现主要包括:过度的注重开展信贷业务，而对信用风险管理造成极大忽视；一味的追求短期利益，没有充分的认识到潜在风险的存在；信用风险管理停留在信贷发生环节，未认识到发生信贷行为前后进行信用风险管理的重要性。其中不乏有人的因素，少数干部、员工存在抱怨、消极等不良情绪，有的把新常态当做避风港，把不好做或难做好的工作都归结于新常态，片面强调客观原因，避而不谈自身存在的主观问题，存在不作为或少作为的思想和行动。

　　在商业银行经营管理过程中，信用风险管理的理念不可或缺。在银行业务的各个环节、各个领域，信用风险管理理念都占有重要的地位，并且对银行的每个员工影响重大，对商业银行信用风险管理的模式也起着重要的导向作用。

　　中国农业银行S分行缺乏信用风险管理理念表现在各个方面，例如，信用风险管理理念落后，银行工作人员对风险管理意识的缺乏，对资产质量和盈利水平的疏忽，对眼前利益的盲目追求，缺乏对商业银行长远的规划等。因为s分行整体上缺乏信用风险管理理念来指导银行的各项活动，因此S分行的业务容易出现混乱和偏差，信用风险管理的工作难以开展，并不能达到防范信用风险的目的。

　　我国商业银行提高信用风险管理水平的第一道防线就是优秀的人才基础。然而，我国银行普遍存在的问题就是人才的缺乏，中国农业银行s分行也不例外。S分行的员工整体素质偏低，缺乏银行方面专业型的人才，多数银行的工作人员风险防范意识偏低，工作经验不足，金融方面的法律知识欠缺，工作责任感不强等在很大程度上限制了银行信风险管理理念的发展。

　　信用风险管理不同于普通的风险管理，正因为二者之间的不同，S银行更应该注重信用风险管理，从而提升分行信用风险管理的技术方法和手段，才能促进S分行信用风险管理工作的正常进行。农行S分行信用风险管理技术落后主要表现在以下几个方面。

　　3.3.1整体信用风险管理技术较为落后

　　S银行没有很好地借鉴国外先进的信用风险技术，其管理技术仍然很落后，这导致S分行信用管理工作很难推进。S分行在现阶段，信用风险管理中仍然采用落后的技术，一般来说，现有的这些技术对于普通的银行风险管理有一定的效果，但是如果涉及到国家贸易融资等业务，因为这些业务的特殊性会导致传统的风险管理技术不能很好的抵御信用风险。

　　3.3.2没有完善的内部评级机制

　　当前，信用评级系统已经在农行S分行内部成立，但却存在着些许问题：第一，基本数据不全面致使信用评级系统产生瓶颈；第二，基本数据和实际状况存在偏差导致信用评级系统的准确度偏低；第三，部分信用评级系统的运行不合规范导致最终结果不理想；这些问题的存在决定了信用评级系统能否如实的体现企业的真实信用等级，从而影响着信用风险的评估的预防措施的实行。

　　3.3.3信贷分类制度流于形式

　　目前，企业信贷风险分类制度已在农行S分行得到有效的落实，另外，也将非信贷资产划入了风险分类制度的范畴。同时，对资产质量统计、监测、考核和风险评价这四个方面制定了更为细致的规章制度和流程，但仍有“钻空子”的人出现，他们“仅顾表面，忽略本质”，认为只要完成固定流程便可。就分类方式来讲，存在着信用风险评估不合实际的缺陷，而这一危机的来源便是没有对影响信用风险评估的综合因素进行全面分析与了解，也没有对各类因素的影响程度进行确定，只是简单粗暴的对各类因素（如浅层的财务现状、期限）进行累计；分类操作流程来讲，信用风险分类方式不明确，过多真实的信用风险被遮掩，其原因就在于农行S分行不仅要对五级分类形态进行全方位的、精确的、如实的非静态反映，而且还要阻止一些不良贷款行为的真实反映，如：追求考核绩效、避免追究责任等。由此看来，提高农行S分行的信用风险系统的管理水平的技术为形式所趋、至关重要。

　　3.3.4银行资产的信用风险监控力度不够

　　贷前、贷中、贷后是S分行信贷资产信用风险控制的三个阶段。现阶段，S分行的贷前、贷中和贷后调查机制（“三查”机制）甚是盛行，但“流于其表，难行其质”，并不能实现有效的预防和监控，并且无效的抵押与担保、部分贷款（中长期）资料严重不完善和一些贷款逾期并丧失诉讼权等情况，导致追收欠款难上加难。种种难题出现的根本原因在于S分行自身：基层工作不扎实，导致农行对不良款项的追收和保全难以落实，以至于无法提出有效确切的应对措施，从而产生信用风险。

　　面对日新月异的经济社会，商业银行面临的将是各种各样不断变化的商业类型和经济趋势，随之而来的便是不断增大的信用风险，因此，每个银行都成立了帮助其长久运行的风险管理部门，促进商业银行的可持续发展。

　　就S分行目前的情况来看，仍存在着严重的问题：信用风险管理机制无法满足自身的发展需要，突出表现在信用风险管理方面，同时，S分行未能成立相对独立的信用风险管理体系给信用风险管理的推动工作造成了阻碍。

　　当前，横向、扁平化是农行S分行信用风险管理机制的主要特征，然而，正是这一特点阻碍了S分行的发展。因此，可以建立一个独立的、垂直化的信用风险管理体系才能有针对性的解决问题，否则，一旦出现信用风险问题便不能及时有效的化解。

　　商业银行，是银行的一种类型，主要业务范围是存款、储蓄、贷款以及汇兑等方面，也是能够作为信用中介的金融机构，一般来说商业银行没有发行货币的权力。传统的商业银行的主营业务在于经营存款和贷款业务。现今，商业银行依然没有和XX之间完全脱离关系，XX能够利用行政手段对商业银行的资产拥有一定程度上的控制权。我国国有企业的经营方向始终都是以国家计划为主，根据国家的指令去运行，而商业银行在国家有关政策的引导下也会对国有企业投入一部分资金，但由于国有企业也不能完全避免亏损现象的出现，因此XX利用一些政策促使商业银行在国有企业出现危机时予以援助，这样一来，商业银行的资本流动由于资金的问题始终处于流动性极低的状态。与此同时，商业银行对国有企业给予贷款也会在一定程度上增加了商业银行的一些风险，进而导致信用风险的出现。

　　目前，由于受传统经营理念和思维方式的影响，农行S分行对信用风险的重视程度依然不够。由于我国银行业较发达国家起步较晚，发展缓慢，至今商业银行经营管理仍未形成一个相对完整的体系，特别是在信用风险管理方面，仍然停留在信用风险管理的初级阶段，在信用风险识别、评估等方面，方法比较单一。信用风险组织体系不完善、业务操作人员整体素质不高、内部经营管理制度不健全都使得银行自身不能很好的抵御信用风险，从而导致信用风险的产生，并给银行的资产带来不可避免的损失。

　　贷款企业为了从银行得到贷款，理应符合银行所要求的相关贷款条件，同时，借款人为了取得银行贷款，容易出现伪造财务报告数据、隐瞒企业生产经营状况、伪造收入证明等现象，其中出现比较多的现象为财务报告数据失真、会计信息披露滞后，从而导致商业银行对贷款企业的财务状况了解不及时、不到位，直接引发信用风险，主要为以下原因所致。

　　4.3.1贷款企业财务管理水平整体不高

　　随着科技的不断发展，我们俨然已经处于信息化时代，信息化时代的优点在于企业的运转效率极其高效，同时也有利于很多企业能够随时抓住机遇，开拓业务，但我们也应该意识到信息化时代的来临同时也是一场巨大的考验，信息化时代的来临导致财务管理越发复杂，将财务管理与企业更加紧密的联系在一起，财务管理是企业贷款必须进行的重要步骤，不容忽视，但我国目前的实际情况是存在很多企业对财务管理的重视程度普遍不高的现象，而企业内部没也有根据财务管理的要求形成系统的管理体系，所以企业的信息会出现落后的现象，进而导致在面对财务风险时，企业没有能力做出及时应对，进而加剧了企业负担，走入窘境。同时，这也是很多企业在基础数据处理方面经验严重不足所导致的。

　　4.3.2贷款企业治理结构不够规范

　　就目前的情况来看，我国很多贷款企业没有相应时代的要求，慢慢转变传统观念，完善企业治理结构，。因此，我国贷款企业在管理结构方面存在着很多问题，企业高管也并不是十分重视会计信息是否公开透明，甚至有些管理人员出于自身利益角度的考虑，对会计信息进行xxxx，这种做法不仅会损害企业的实际利益，也对商业银行产生了负面影响，同时，也督促商业银行进行信用风险管理系统的升级。

　　就国内外情况对比来讲，我国商业银行在信用风险管理方面不是很完善，而对于中国农业银行S行应当对理念的一致性、系统性、全面性以及高度统一的分散和集中进行调节和完善。

　　5.1.1建立具有一致性的信用风险管理理念

　　所谓信用风险管理的一致性在于商业银行在进行信用风险管理时一定要保证管控目标同银行的业务保持统一。而商业银行的信用风险管理不仅仅在于避免银行在运营过程中可能出现的风险，还需要对银行未来一段时期的发展给予一定保障，这种理念才是我国商业银行和国际相比存在的不足之处。在中国，商业银行始终将信用风险管理和银行业务发展隔离开来，认为二者是对立的存在，想要对前者有所保障就必须放弃后者的利益，同样，向保证后者的持续发展就必须对前者加以一定程度的限制。但经过实践证明，这种思维方式显然不具备说服力，我国商业以后在信用风险管理方面的目的要和银行未来的发展保证一致性，根据现代信用风险管理理念可以知道二者是可以相辅相成的，不需要将二者彻底撕裂，所以，要制定科学的管理部分，为二者的相互转化提供一定的借鉴。农行S分行在实施信用风险管理的过程之中就应该认识到这种一致性理念，以此来提升农行S分行信用风险管理工作。

　　5.1.2建立具有全面性的信用风险管理理念

　　所谓信用风险管理的全面性，即要求商业银行必须将信用风险管理体系应用于可能出现问题的所有业务。一般来说，商业银行与企业在性质上是不同的，商业银行的信用风险管理工作相比于企业来说要更复杂，范围更大，所以，商业银行遇到信用风险的机会也要远远大于企业，因此，商业银行必须时刻注意信用风险管理是否已经进行了全面监督，除此之外，商业银行的信用风险体系一定要优先于所有业务，除此之外，要了解信用风险管理体系是否具有识别一切信用风险的能力，尤其是对于新业务的监督能力对于商业银行来说是极其重要的。商业以后建立的信用风险管理体系在做到对现有业务检测的同时还要有对于未来银行发展可能出现的风险进行评估，构建科学合理的预测体系能够更好的应对风险，提升农行S分行信用风险管理能力。

　　任何工作都需要人才的引进才可以更有效率更有质量的完成，市场环境瞬息万变，市场竞争日益激烈，随着时代的发展，商业银行工作对于员工的基本素质有了更严格的标准，互联网时代的来临也在促使银行不断更新信用评估体系，因此，要提高员工的个人素质，保证其能够跟随时代的变化共同进步，完成自己的工作任务，不断促进银行信用风险管理工作顺利进行。

　　5.2.1提升员工素质，提高员工风险意识

　　银行如果想有效避免风险，那么就必须从上到下深入贯彻风险意识，让员工意识到银行是否遇到风险与自己的职业生涯是息息相关的，因此，银行应当将风险管理意识贯彻到每一个员工，每一项业务。全行上下员工是农行S分行信用风险管理工作的直接推进者，他们对于信用风险管理工作持有什么态度在一定程度上决定了银行该工作的开展情况，所以，银行在进行信用风险管理工作时必须对员工培养风险意识，提高信用风险管理的地位，具体方法如下：一、银行领导要首先起到模范作用，只有领导将信用风险工作放在心上，员工才会重视信用风险工作，除此之外，银行领导还应该将这项工作作为全行风险管理工作的核心内容来落实。同时，对银行的工作人员进行引导，进一步促进员工综合素质的全面提升，要有针对性的为员工提供定期培训，积极弘扬正能量，加强员工的思想道德建设，进而提高员工对于信用风险的防范水平，除此之外，定期对员工进行检测，根据结果因材施教，弥补员工的不足，提高员工的个人能力，能力提升的同时要注重责任意识以及团队意识的培养，只有这样才能够保证员工为银行的信用风险管理工作保驾护航。绩效考核制度无论应用于企业还是银行都有其重要的作用，因此，银行应当对员工进行定期绩效考核，明确赏罚标准，对有效落实信用风险管理制度的员工及时给予一定的奖励，而造成银行损失的要予以惩罚，从而约束员工行为，从根本上提高员工的风险意识。

　　5.2.2培养信用风险管理专业人才

　　商业银行的信用风险管理体系能否帮助银行及时发现风险并予以解决主要是有银行的管理团队决定的，银行管理团队的素质有利于他们是否能够及时发现银行的风险，根据同等性质的大型商业银行情况来看，这些大型银行都有及其专业的优秀人才，员工素质极高，能够及时发现银行在信用风险方面的问题，且拥有极强的观察力和判断力，而除此之外，这些人才普遍都拥有十分丰富的经验，对风险的管理和预估都有一定的办法且准确率极高，除此之外，商业银行内部各部门独立性较强且相互制约，明确职责，赏罚分明，有利于银行的发展。

　　农行S分行在员工素质方面就存在极其明显的短板，因此，该银行应当及时采取有效措施，提高员工素质，比如对专业人才进行招聘，并对这些人才尽心数据储备，保证一旦出现问题立刻由擅长的人去解决，及时降低银行损失，除此之外，也可以在国外挖掘专业人才，农行S分行需要这方面的人才来从事信用风险的管理工作，与此同时，和高素质人才进行沟通，在银行全体员工范围内进行相关方面的培训，稳步提高员工素质，也可以采取人才交流的方式，选取行内素质相比之下较为优秀的人才去大型商业银行学习，不断充实自己，帮助农行S分行的信用风险管理上升一个新的高度。

　　5.3.1健全银行催收管理流程

　　商业银行催收管理主要包括贷款逾期催收，农行S分行信贷经办人员对贷款逾期负责催收，但是催收力度明显不够，收效不明显。农行S分行应进一步健全催收管理体系，主要有以下措施来完善贷款业务催款流程:农行S分行信贷业务经办人员根据违约客户清单，在贷款逾期15天以内的，加大电话催收力度，力争使违约客户在短期内尽快归还贷款本息；对于贷款逾期16-30天的，在电话催收的基础上同时寄送催收函，信贷经办人员按照违约借款人清单逐户填写《贷款催收函》，对于贷款是以保证方式提供担保的，同样需要向保证人一同寄送催收函，逐一盖章确认后交由邮局寄送；对于贷款逾期31-60天的，采取上门催收的方式，如果借款人仍然坚持预期，那么农行S分行可以将《催收通知书》送达至借款人的手中并将回执待会，对于贷款逾期61天-90天的借款人，银行应采取法律手段发送《律师函》，，要求借款人限期清偿违约本息；对于逾期90天以上的，则进入司法诉讼程序；对于无法清收的逾期贷款，交由不良资产管理公司会同经办行法律部门进行追索，通过重组、诉讼抵押物拍卖等方式收回贷款，对符合核销条件的不良贷款准备材料及时核销处理。

　　5.3.2建立有效的内部信用评价系统

　　通过对X商业银行的先进管理经验介绍发现，其建立有完善的内部信用评价系统，并提供强大的技术支撑，相比之下，农行S分行在内部信用评价系统方面的建设显然是远远不够的，应从以下几方面来构建科学合理的内部信用评价系统。

　　一是健全内部信用数据库。在信息时代，完整的数据库能够为银行提供足够的风险信息，有利于银行迅速判断出信用风险并予以解决。目前，农行S分行存在的问题在于没有完整的数据库且有些信息难以准确辨明真假，导致很多时候银行都不能根据数据库的数据对企业进行准确评定，难以了解企业的真实运转情况，因此，农行S分行必须及时完善行内数据库，构建科学合理的内部信用评价系统。如果农行S分行想要将数据库完善，可以根据自身的实际情况对国外大型商业银行进行模仿，首先，银行要大量搜集数据，以此作为重要支点，在此基础上对数据进行整理，精确区分哪些是可利用信息，哪些是无效信息，将信息按照客户信息、贷款信息、财务信息、信用状况等分门别类，保证在需要的时候能够迅速核实；其次，及时进行信息的更新换代，更新客户信息，将已经证实过期或虚假的信息删除，保证信息的真实完整。所以，对于商业银行来说，搜集信息，建立数据库是十分重要的环节。

　　二是推进内部评级建设。内部评级是指银行利用自己内部的评估系统，对信贷客户进行评级以及对银行风险资产检测的信用管理活动。国外有效的推进内部评级建设，对于评级结果比较客观，而农行S分行虽也已经在行内对客户进行评级，但这种评级往往缺乏实际效果，流程大于实际内容。因此，只能帮助银行辨别客户身份，但没有帮助银行预测信用风险的能力，因此,农行S行应当对比国际大型商业银行的相关体系构造本行真正的信用风险评级系统，在此基础上增加一些风险参数，争取达到风险量化的目的，在本质上增强农行S分行信用风险管理水平，增强银行的核心竞争力。

　　无论是那一个行业在拥有机遇的同时也存在着大量风险，企业或者银行都无法避免这个问题，所以，如果想降低农行S行分行在运转过程中的风险，那么就应该根据国际大型商业银行的管理模式，在自身实际情况的基础上构造具有自身特色的信用风险管理组织体系。除此之外，由于农行S行分行并不是自己独立发展的个体，而是下设在农行的子银行，因此，风险管理体系不能仅仅局限于自身的发展状况，而是应该从总行开始对信用风险管理组织体系进行构建，进而更好地应对农行S分行的信用风险。

　　5.4.1设置总行信用风险管理组织体系

　　本文对国际大型商业银行进行深入调查研究分析，并总结出几个特征为我国商业银行提供一些参考，根据调查研究显示，大型商业银行尽管风格各异，在信用风险管理上都具有自己鲜明的特色，但实际上所有国际大型商业银行都有一个共同的特征，就是这些大型商业银行的风险管理组织体系都极其清晰明确，并采取了自上而下的安排。

　　1、董事会。董事会的只能在于为银行制定风险管理准则，以及对银行出现信用风险时及时下达解决办法，因此，我们可以看出董事会主要在于承担信用风险问题时候做出重大决策，除此之外，银行的信用风险管理体系也需要得到董事会的确定，，并且对银行的信用风险管理做出重要指示。

　　2、风险管理委员会。风险管理委员会是下设在董事会的重要部门，主要构成人员是财务总监以及各区风险经理等人。在董事会下设立专门的风险管理委员会，委员会主要由财务总监、各地区风险经理以及执行总裁等成员构成。风险管理委员会的职责是对银行整体风险进行评估，把控各部门风险额度，保证银行平稳运行。

　　3、信用风险管理职能部门。信用风险管理职能部门隶属于风险管理委员会，并接受监督，主要职能是对银行各部门的工作进行日常监督，审批银行量化各种信用风险的手段。经过专家研究表明，在各部门设置专门管理信用风险的人有利于银行信用风险的降低，且能够将成本降低10个百分点左右。

　　根据我国的实际情况以及农业银行的特点，农业银行应当建立矩阵式信用风险管理组织体系，并且设立专职部门对其进行监督，保证该工作的正常实施，简单来说，风险管理委员会是商业银行信用风险管理的决策层，风险管理部门则为信用风险管理的具体执行层。

　　信用风险管理委员会是农行S分行信用风险管理的最高决策层，其主要职责是对全行的信用风险管理工作做出预测并根据实际情况制定科学合理的计划保证银行平稳运行。

　　农行S分行信用风险管理执行层的主要职责在于深刻贯彻落实上级制定的相关政策，并坚决执行，该部门接受总行风险管理部门的直接领导，而总行风险管理部门则主要负责对分行的相关工作进行检查，保证政策的有效执行。于此，能够进一步提高员工工作效率，增强员工对于风险的评估能力，有利于提高员工的综合素质，确保工作能够从上至下贯彻落实，进而保证银行能够稳定的运行发展。

　　5.4.2设置分行信用风险管理组织体系

　　风险管理部门目前是农行S分行最主要的信用风险管理组织体系，主要开展风险管理等各项工作。以此同时，分行还要根据业务发展情况，针对每个部门具体业务安排专门的风险管理工作人员，共同来维护分行信用风险管理工作更好更快发展。各部门风险管理人员主要是对本部门内的风险情况进行监督检查，对该部门负责。

　　信用风险管理体系在农行各分行之间发挥着十分重要的风险管理作用。分行风险管理部门其职责主要是对分行在业务开展过程当中，所面临的各种内外部信用风险加强管理，预测防控。同时还对各种风险因素进行收集汇总，作出初步评价，然后上报总行。另外，分行风险管理部门还有一个非常重要的职责就是对分支机构信用风险管理工作进行指导，对存在的问题进行指正，并负责监督检查整改。

　　5.4.3设置基层行信用风险管理组织体系

　　目前农行S分行在基层的分支机构是十分广泛的，所以，分行管理层必须要着重加强对基层信用风险管理部制体系的建设工作。由分行风险管理部门工作人员对基层行信用风险管理工作进行正确指导，并查找问题，负责监督检查整改，基层行风险管理部门基层行行长直接管理负责，并建立相关制度，定期对各种信用风险因素进行总结评价，然后向分行汇报。并且还规定基层行要设置专门从事信用风险管理工作的岗位，由具备专业知识的风险经理来负责，并对信用风险进行追踪和汇报。

　　银行业的稳定发展对国家社会经济的健康可持续发展起到了决定性作用，与国外发达国家相比而言，我国商业银行信用风险管理工作发展时间相对较晚，在发展过程当中，还面临着许多突出问题，还存在着很大缺陷。目前大部分商业银行已经充分的意识到信用风险管理的重要性，但是因为金融市场配套机制不健全，技术不到位等因素的影响，导致当前我国商业银行信用风险管理工作无法按照预期要求顺利开展。

　　在此基础之上，文章基于商业银行信用风险管理有关理论，针对农行S分行目前在这方面的工作开展情况进行研究，找出了银行在信用风险管理工作过程当中所面临的各种突出问题和存在的缺陷，主要表现为管理理念不科学、不合理，专业人才匮乏，管理技术水平较低，组织体系不健全，对外部环境判断不到位。然后针对国外商业银行在这一方面取得的先进成果进行研究分析，并根据我国实际情况，提出如何不断完善农行S分行信用风险管理工作的改进意见和具体措施，主要是从建立健全科学的风险管理理念、优化人才机制、实施精细化管理、完善管理组织体系这四个方面提出了相应的改进方法。

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