我国商业银行信用风险成因及管理研究——以哈尔滨银行为例

摘 要

改革的走向一直影响着我国的金融市场，在我国大陆商业银行也在搏击风浪中实现了进一步发展，并且在市场中发挥着日益重要的作用。然而面对商业银行竞争对手不断增加，面对客户需求日益增加，面对国外银行对中国市场的份额虎视眈眈，面对利率管制逐步放松，银行领域遭遇的各类风险将会进一步增多。目前，我国商业银行所遭遇的风险中，主要是信用方面、市场方面、操作方面及流动性方面的实际风险，其中以银行业遭遇的信用风险危害最大。哈尔滨银行是一家地方性金融机构，在黑龙江境内它的业务实现了大规模的发展，它同样遭遇着潜在的信用风险。

本文首先阐述了国内外主要的研究成果，介绍了商业银行信用风险的含义特征和根源。并对哈尔滨银行的基本情况和现阶段信用风险状况进行介绍分析，得出了现阶段存在不良贷款比重偏高,信贷风险集中度高，拨备覆盖率下降的结论，分析出了哈尔滨银行信用风险的成因：外部监管存在缺陷，信用风险量化技术落后，内部管理体系仍然不够完善，自己掌握的信息资源质量不高,最后笔者综合上述分析并对我国商业银行进一步提升自身的信用风险管理能力提出了建议。

　关键词：商业银行；哈尔滨银行；信用风险

第1章 前言

1.1 本研究的目的与意义

　　1.1.1 本研究的目的

近年来，我国金融市场逐渐完善，使得经济水平飞速发展，商业银行在金融市场中扮演了不可替代的角色，它的发展对我国国民经济建设有着直接影响，是市场运行中非常重要的机构。在商业银行所遭遇的各类潜在风险中，信用风险成为影响最大、最难防范的风险，相关研究也发现，信用风险是导致银行破产的主要原因之一。面对商业银行竞争对手不断增加，面对客户需求日益增加，面对国外银行对中国市场的份额虎视眈眈，面对利率管制逐步放松，商业银行遭遇信用风险的几率将进一步增大。

因此，面对新环境，我国的各类商业银行要进一步完善自身的风险管理机制，进一步提高自身的核心竞争力，这已经成为摆在各银行管理层面前的突出问题，为了维护我国银行业的生存发展，研究信用风险成因，加强信用风险管理显得尤为重要。

1.1.2 本研究的意义

信用风险是当前各商业银行可能遭遇的最突出风险，为了进一步有效防范可能发生的此类风险，有效维护我国金融领域的安全，必须探索建立一套适合我国实际的信用风险管理体系，这对进一步推动我国商业银行发展有着非常重要的意义。当前，我国的大型国有商业银行已经开始进一步加强信用风险防控方面的探索，逐步增强自身抵御外来风险的能力，进一步提高自身的风险管理能力。当前，对各类风险的管理不仅关系到银行的盈利能力，还关系到银行的进一步发展，它已经逐步成为商业银行实现稳定健康发展的基础。因此，对我国当前的商业银行内部信用风险管理情况进行深入细致的研究，已经显得迫在眉睫。各大商业银行要想在竞争中稳定发展，其核心是内部的风险管理能力。积极探索构建良好的风险管理能力是各大商行进一步提高自身的核心竞争力，实现自身的健康稳定发展的必然要求。强大的风险管理能力不仅可以促进竞争力提升，还可以进一步发挥经济调节作用，因此其有着十分关键的现实意义。

　1.2 国内外研究综述

　　1.2.1 国外研究文献综述

伴随商业性银行的进一步产生发展，风险管理也成为银行管理的重点，商业银行发展及盈利的落实，都是建立在风险控制和管理基础上的，随着业务的进一步拓展，人们对风险的认识也在不断加深，因此高标准的、严密的风险管理模式已经成为银行业实现进一步发展的必然要求。

Lucian Bebchuk（2016）研究后提出，信用风险没有固定特征，它可能多角度受到时间、地域的影响，还可能受到其他因素的影响，具体情况必须根据具体情况进行分析。

Paul Hopkin（2016）提出，各大银行对于风险管理的过程不能孤立的进行，他需要组织内部的框架来支持，信用风险管理由于银行的地位变得被动，负债和资产必须进一步匹配，而资产型则经历了三个阶段。

Adnan Khashman（2017）研究后提出，按照资产、负债额度在业务开展中所对应的风险，可以进一步把银行也面临的风险管理分成两种，它们分别是资产型和负债型，第一中忽略了银行的实际盈利情况，而第二中则表现为积极突进。两种模式都无法有效协调银行的各方内在关系。

Rufo Mendoza（2017）等人经过多年研究，进一步分析了菲律宾500多家银行所面临的各种风险，从而得出结论认为，银行方面必须进一步健全信用风险管理制度，明确贷款流程各个环节的规定，认为银行管理层必须进一步加强内部控制，确保业务开展符合严密的流程设计，符合上级的各项规定，并根据监管部门的要求进一步改善自身的风控管理体系。

Awojobi（2015）分析尼日利亚银行业风险管理中，得出商业性银行不再在单纯注重总资产的累加，而是更加注重内部资产结构情况，进一步完善高质量发展体系的结论。

　　1.2.2 国内研究文献综述

为进一步提高我国银行业的和谐稳健发展，推动市场有序竞争，我国相关部门研究推出了《国商业银行法》、《中国银行业实施新资本协议指导意见》等法规，进一步加强了对信用风险的实践性管理。同时，有关商行可能遭遇的潜在信用风险研究成果也不断涌现，对有效防范此类风险提供了理论基础。

于立（2016）研究后进一步提出，建立一个高效的、协调的风险管理机制，是各银行实现可持续发展的唯一出路，该机制虽然也接受上级主管部门和市场的监管与控制，但其中商行的独立不容置疑，自身科学合理的运作仍是重中之重，同时要进一步探索建立新的运行机制，建立银行方面在信息披露方面的具体指导意见，进一步披露运行中的核心数据和风控措施显得非常重要。此外，当前银行业相关的披露制度不仅可以体现我国各类银行的发展现状，而且还要进一步满足新协议中的具体要求，因此在改进过程中必须进一步吸收借鉴西方发达国家的成功经验，同时还要以现有制度为基础，进一步探索制定全新的、符合实际的信息披露标准，这样才可以有效推进整个行业发展。

陈晓阳（2016）认为，监管部门要对银行业的信息披露工作进行更高层次的规范和更有效的监督，全面保证信息披露工作频度、规范和全面性。各类商业性银行要加强风险管理模式探索和建设，形成有效的防御机制。如今，我国银行风险管理中存在的突出问题主要是收益与风险两个方面的管理理念缺乏一致性，随之而来的预警机制不健全、专业风控人才严重匮乏，管理模式并非市场主导而是XX主导的，因此风险管理模式必须进行制度、管理、技术等方面进行全体改进。其中，意识形态为全面的风险管控提供新型理念指导，制度为风险管理提供关键依托，相应制度必须建立在相关政策的基础上，同时还要进一步发挥市场的作用，管理要科学借鉴西方发达国家的先进经验，致力于打造高水平的现代化预警体系，在人才方面要进一步打造国际一流的管理团队，还必须依托国际形势，打造最符合我国实际的风控技术体系。这个过程是比较漫长的，它的顺利推进必须利用宏观调控政策优势，充分协调各方力量，进一步探索建立全面推进的机制，共同实现这工作目标，打造现代化的工作机制。

章辉赞，张红等（2018）从多个方面进一步对现代商业银行内部的风险管理体系与运行模式进行了不同角度的研究。他们指出，当前我国的商业银行在进行风险管理过程中，普遍存在组织形式高度集中、管理模式过于陈旧和手段措施过于分散等问题。一般情况下，当前的银行风控组织结构包括对风险的识别和防范等环节，主要负责的是银行的董事会、授权的风险管理机构、职能部门、稽核部门和业务经理等；当前我国的银行风险管理制度，主要是法人治理、明确的分工制衡机制、严密的授权制度、有效的稽核制度等等，各方协调配合，共同发挥实际效力；在银行内部，专门的风险管理部门有自己的工作职能，主要是进行政策督导、风险监控、调查和评审，还包括银行各类资产监控评价等。

陈霄勤、李歆（2016）共同研究后认为，当前我国商业银行在对潜在风险进行科学调控中，所用的手段更多，方法更灵活，众多工具的出现导致银行信用风险不在潜在于借款人中，还在银行参与衍生市场的发展中，传统的风险管理方式将不符合时代发展需要，逐渐被新的衍生品交易中的各类因素取代，这无疑能够进一步扩充风险管理的思路和措施。历史进一步证明，风险过度集中必然造成银行经营运转的危机，而衍生交易工具的进一步实用可以作为风险缓冲手段，通过衍生交易可以进一步分散潜在的风险或者实施风险转移，且它的最大优势是无需进行实质性的资产交易，并不影响各方的合作关系，只是经过第三方机构和实体与银行进行操作，便可完成并达到其目的。

王晓飞（2017）通过研究，进一步分析了我国当前的信用评级方式对防范风险所起到的实质性作用。通过对西方商业银行风险管理与中国银行进行风险管理级别情况的对比分析，进一步掌握了我国商业银行当前实施的信用风险管理的基本情况和主要问题及深层次原因，得出进一步促进我国风险管理体系建设的科学结论。徐长荣对国际通用的巴塞尔新资本协议进行深入分析，进一步指出我国风险管理过程中存在的一系列问题，并进一步提出了加强管理的措施。类似的研究比较多，它们从多个角度对其进行探讨，并取得了各自的成果，它们都对我国进一步完善信用风险管理提供了科学、有益的尝试。

1.3 本研究的主要内容

本研究主要是以我国当前的银行风控措施及相关理论为基础，进一步分析阐述了信用风险的核心理念、特征、根源。其次，阐述了哈尔滨银行的基本情况，现阶段的信用风险状况。然后分析了哈尔滨银行面临的各类信用风险及其主要形成原因。最后，有针对性的提出满足我国风险管理的措施及实施细则，为我国银行业发展提供帮助。

本文共分六部分: 第一章:介绍本研究的主要目的、重大意义及国内外相关行业情况及发展趋势，并对全文观点进行科学分析介绍。

第二章:介绍信用风险理论，对相关的概念、特征、根源进行了简单的介绍。

第三章:哈尔滨银行信用风险现状，以数据和实例支撑，从三个方面阐述了哈尔滨银行信用风险的现阶段情况。

第四章:分析哈尔滨银行信用风险成因：外部监管存在缺陷，信用风险量化技术落后，内部评级体系不完善，数据质量不高。

第五章:介绍进一步加强我国信用风险管理的具体方法，为我国风险管理提出科学的对策及方法。

第六章:对本研究进行系统归纳，并总结提炼自己的观点。

第2章 商业银行信用风险概述

　2.1 商业银行信用风险的含义

它是指由于双方未能履行合同义务而造成的经济损失风险。经济损失的可能性越高，交易者面临的信用风险就越大。由此，我们可以看出，信用风险是一种可能性，双方当事人之一无法履行其义务。强调信用质量进一步下降给银行方面带来的巨大损失，希望通过风险管理来有效避开此类风险，最大限度降低损失。

商业银行面临的各类潜在风险，包括战略、经营、市场、流动性、声誉及法律等方面的各类风险，而其中银行所面临的信用风险是最重要的风险类型。

可能的损失与不确定的损益共同构成风险，风险一般情况下都有其两面性。一方面，是它会让主题遭受一定程度的损失，另一方面，它也可能以危机的方式提示我们及时弥补漏洞，为行业的整体发展带来益处。信息不对称是当前各行业普遍面临的问题，它给行业发展带来一些不确定性，这是一个主要的风险源，作为一种金融企业，商业银行只能进一步加强风险管理，不断提高自身应对不确定性的经验和能力。

　2.2 商业银行信用风险特征

　　2.2.1 客观性

对于世界各国的银行业来说，信用风险是必须要面对的，为了获取利润商业银行必须面对一系列的信用风险。商业银行在日常经营过程中只能通过把握信贷风险的可能发生和定位来降低风险，而不能完全消除风险。

　2.2.2 不确定性

当前，我国的各商业银行面临的信用风险种类比较多，其成因也十分复杂。风险程度、发生几率及其可能造成的损失等情况无法准确掌握，具有一定的不确定性，这进一步增加了管理层的决策难度。

2.2.3 隐藏性和量的叠加性

商业银行一般都有信贷工具创新能力，通过进一步创造新工具来掩盖长期问题和潜在的巨大损失。但同时，它们隐藏并叠加了风险因素。

　　2.2.4 可控性

虽然当前的信用风险是普遍存在的，但通过对相关风险的进一步识别、衡量及检测，可以及时发现其特点及发生几率，为进一步防范风险提供可能，同时要采取措施，主动实现风控效果。

　　2.2.5 两面性

信用风险呈现相反的两面性，它一方面代表着主体的损失，另一方面代表着潜在的安全及收益，并且从长远方面来看是以收益为主。风险与收益是相互依存的，高风险在某种程度是哪个预示着高收益。

　2.2.6 概率分布具有不对称性

在银行业，这种交易的一方也会对价格不满。因此，由于客户的违约直接影响银行的收入和亏损程度，客户一般会要求进一步降低成本以追求更高的实际利润，从而给银行造成潜在的损失。此现象是有概率分布的。

因此，只有进一步探索建立科学的考核指标，才能对潜在的风险进行精准分析，进一步掌握其风险等级，最大限度降低和规避此类风险。

　2.2.7 信息非对称性

在交易过程中，有时由于各种因素的影响，相关信息无法及时传给对方，造成双方获取的立场不同，信息了解程度不同，这就是高信用风险期。商业银行一般情况下只能依靠材料判断风险，真实信息不能及时掌握，因此出现贷款方和银行方面的信息不平等。不可否认，这种情况下进一步加了银行的风险。

2.3 商业银行信用风险的根源

银企之间的信息不对称是风险的主要成因。多方面信息的分析和了解是银行决策的基础，包括进一步考察宏观政策、产业环境等信息，也包括企业的运行情况、盈利能力、资金水平等信息。

另外，作为一种金融企业，银行的经营对象也决定着它必须面对高等级的风险，这导致银行在我国的经济运行中必然面对风险聚集的高风险行业。

商业银行本质上也是企业。企业生存的目的是为了盈利，这使得商业银行自然有了追求利润的欲望。在经营中，商业银行有一定的逐利行为，它作为一个实体具有一定的扩张冲动，其在很大程度上取决于商业银行的业务开展情况和它在市场中占有的份额情况，还决定于它的经营管理水平等。

委托代理关系的模糊性也是风险产生的原因之一。产权及委托代理关系所具有的模糊性是当前我国各类商业银行遭遇各类信用风险的主要诱发原因。投资者必须搞清楚此类问题，而广大的客户却不清楚。而从国外经验来看，银行方面在面对各类信用风险时，内控机制运行较弱，会造成风险的频繁发生。

垄断市场也导致了高风险。在30年的发展中，我国正形成以五大国有银为主、股份制银行和地方商行为补充的格局，但从竞争方面看，市场垄断现象仍比较突出。

第3章 哈尔滨银行信用风险管理现状分析

　3.1 哈尔滨银行基本情况

1997年2月，哈尔滨银行正式宣布成立，它的总部位于黑龙江省的省会哈尔滨市。发展到现在，它已经拥有天津、大连、成都等17家支行或者分行，同时还在北京、江苏、吉林等省市建立了共计32家村镇银行，至2019年12月31日，哈尔滨银行在中国七个行政区设有368个营业部。

2014年3月，该行在香港上市（股票代码：06138HK）。它是中国大陆第3家，在香港上市的城商行，也是东北第一家在香港上市的商业银行。

截至2020年6月30日，哈尔滨银行资产总额63834650万元，客户贷款及垫款总额27967560万元，客户存款总额4959.62万元。英国品牌咨询公司Brand Finance在2020年全球银行品牌价值500强中排名第191位，在2020年银行家1000强中排名第199位，已连续两年跻身200强；在《福布斯》全球2000家最具上市公司排行榜上排名1117位；在该协会2019年中国银行百强排行榜上排名第31位。报告期内，万事达国际荣获“最佳合规业绩（亚太）奖”；荣获中央国债登记结算有限责任公司“结算百强奖”，《银行家》杂志“2019中国金融创新奖：十大最佳民营企业金融服务创新奖”、“证券时报”“2019年度手机银行”和“2018年银行网络金融创新奖：最佳手机银行奖”等多项商业奖项。哈尔滨银行进一步践行“普惠金融、和谐繁荣”的发展思路理念，进一步探索符合当前发展需求的切入点，倾力打造有国际水平的信贷风控技术，实现国内银行机构技术出口第一。

哈尔滨银行与法国培丰、国际金融公司、安永、联合国开发计划署等组织开展深层次的合作，积极参与信贷项目，在全球范围内有一定的影响力。截至2020年二季度，该行总共发放小额信贷1858.53亿元，占贷款总额的约66.4%。

　3.2 哈尔滨银行现阶段的信用风险状况

　　3.2.1 不良贷款比重偏高

表3-1 近年来哈尔滨银行资产运行情况分析表（单位：百万元；%）

数据来源：哈尔滨银行2016-2020年年报

从表3-1我们可知，该行总资产的增速是逐年提高的。在2020年底，该行的资产数值进一步达到了5986.03亿元人民币，比2017年大幅提升15亿元，资金的大幅增加为该行的发展注入了强大动力，进一步减轻了外部环境和突发事件造成的冲击，减少了营业损失，同时使该行的地位日渐稳固。

　　图3-1 哈尔滨银行不良贷款率

数据来源：哈尔滨银行2016-2020年年报

一般情况下，考察一家银行信用资产安全水平有多个指标，而不良贷款率是主要指标之一，它直接决定了银行贷款中呆坏账的占比。根据图3-1可知，该行的不良贷款率呈现逐年进一步提高的趋势。截至2020年12月，该行的不良贷款率已经占2.97%。造成这一现象的原因主要有5个方面：一是我国的宏观经济下行，国际环境进一步复杂化，给我国经济增长造成巨大压力。二是经济增速放缓，市场一蹶不振，大型银行进一步收紧流动性，企业之间互联互保融资情况进一步增加，风险随之加速蔓延，风险进一步呈现上升态势。三是生产企业信贷进一步加大，导致整改进展非常缓慢。四是监管部门要求将逾期3月以上贷款都要纳入不良贷款层面管理，因此导致不良贷款比例进一步升高。五是对此类资产的处置难度进一步加大，内部管理不完善进一步制约了银行的处置方式及效果。

　　3.2.2 信用风险集中度高

表3-2 2020年哈行贷款发放情况分类及相关的比例统计表

数据来源：2020年哈尔滨银行财报报表

从表3-2可知：批零、租赁服务、房地产行业的贷款，在该行总体的信贷中占比突出，总额竟然高达41.1%;房地产业贷款额为352.02亿元，租赁和商务服务业为492.22亿元，这两个行业的贷款总额占据了2020年贷款总额的30.2%。上述情况进一步体现了该行信用风险集中的特点，这进一步增加了该行出现不良贷款的风险程度。

3.2.3 拨备覆盖率降低

它是商业银行发放的贷款可能初心问题的准备金使用情况，它在一定程度上用来衡量商业银行的风险应对能力，如图3-2所示，哈尔滨银行2016年-2018年拨备覆盖率处于一个平稳的阶段，2019年减少17.38%，到2020年减少19.24%，哈尔滨银行2019年起抵御风险的能力降低。

　　图3-2 哈尔滨银行拨备覆盖率

第4章 哈尔滨银行信用风险管理存在的问题

　4.1 外部监管存在缺陷

哈尔滨银行监事会多由XX、专家和行业职工组成，而不是进行选举产生，监督机制主要是由XX相关部门出台的，缺乏广泛性。而西方发达国家对商业银行的监管更具广泛性，监管方除XX部门外，还有商行的监事会、股东和社会投资者等，银行方面的资产财报必须公开透明，它可以作为信息使用者进行决策的重要依据。

哈尔滨银行的监管往往是纸面监管，即审核银行报送资料纸面的合规合法，而西方发达国家在银行风控和监督管理方面，比我国更成熟，而且其市场环境更优。在X，银行风险管理和监管措施主要有：考察银行方面的风险性资本占比；及时纠正银行不合理的放贷措施；科学的监管程序和外部监控体系的建设。一般情况下，在国外商业银行的运行和管理相对独立，XX部门不会直接进行干预，而间接监管是主要方式。在各类监督方式中，市场监督有着非常重要的作用，相比之下哈尔滨银行忽视了对实际经营的管理。

　4.2 信用风险量化技术落后

随着《巴塞尔新资本协议》的进一步实施，哈尔滨银行也分析了自己的经营环境，如客户评级、信用风险等内容，均引入了相应模型。但此项工作仍以传统的定性分析为主，以历史信息为主，对客户自身的信用变化、风险提高等缺乏现代化的监测技术。当前，该行探索设立了客户管理机制，基于保密和竞争等方面的要求，银行掌握的相关客户信息都不对外公开，导致一些信息在不同银行中沉睡和浪费，虽然我国的评级机构逐步成立，但由于起步晚、管理落后等原因，使得这些机构的工作能力比较差，评级结果可用性不高。

而在西方商业银行中，广泛借助现代技术，通过模型做定量分析应非常普遍。比如，自1998年以来X所有银行都纳入监管范围，基于风险价值法（VAR）模型进一步检测市场上的各类风险，并将信用度量模型广泛应在于银行的实践中，风险管理朝模型化进一步发展。而在我国，各商业银行至今没有建立信息分析系统。风险管理主要靠银行工作人员的经验来分析判断，虽然已建立了针对广大贷款客户的评级机制和资产分类体系，但风险度量手段仍非常落后，和西方发达国家有一定的差距。

　　4.3 内部评级体系不完善

当前，信贷业务风险是哈尔滨银行面临的主要风险来源，借款人的信用问题对银行来说至关重要，这就要求银行方面对借款人的经营情况、获利情况以偿债能力等方面进行全方位的客观评价，以最大程度的规避潜在的风险。目前，该行逐步建立了比较完善的内部评级系统，通过信贷部门掌握并实现了独立运行，将评级结果作核放贷款的重要依据，但与国际先进银行相比，该行的内部评级体系还存在一定的不足，评级不科学、覆盖面不全导致银行的风控水平不高问题比较突出。

　4.4 数据质量不高

在我国大陆，各银行的风险识别能力要想进一步提高，最基本的是数据质量的提升。在现代科技高速发展的今天，数据是银行的重要部分，进一步完善基础数据对银行的风控着重要意义。但是，国内银行在信息开发方面重视不够，效果不佳，由于数据的质量较差，不仅可信度不高，还会造成分析难度加大，因此无法用先进的技术来处理各类风险。同时，由于我国的管理制度不完善，即使企业财务透明度高，其真实性也得不到保障，依托公开数据得到的风险分析结果的可信度不高，造成银行的信用风险仍无法准确度量。

第5章 加强我国商业银行信用风险管理的对策

　5.1 打造完善的信用风险外部监管体系

当前，中行和银监委是我国银行信用风险主管部门。由于信用体系尚不健全，更加需要外部监管发力。眼下，监管机构应从3方面转型发展：一是从事后监督向事前转变；二是从罚款处置向制度指导方面转变；三是从结果把控向过程监督转变。目前，受人员、技术等方面因素制约，我国的监管仍以外部监督为主，重要线索实施现场监督。这种情况下，要想充分发挥作用，就必须进一步完善监督手段，如：系统采集和分析数据、自动预警等，让监督更科学、更规范。

5.2 信用风险度量模型的建立要贴合我国国情

一般情况下，各种制度都有一定的适用性，再好的先进经验不和企业的实际情况相结合，也会出现一定程度的不适应问题。目前，我国大陆的各商行使用的风险度量模型是根据相关要求建立的，但受各方因素影响，在风险度量方面仍然不够成熟。因此，我国除大胆学习国际经验的同时，应进一步结合我国银行的基本情况，不能全盘照搬西方国家的经验。在现阶段，我国要积极开展各类试点，由相关专家和经验丰富的银行风控工作人员共同组建符合我国实际的风险度量模型，并在实践中进一步改善，以最快速度适合我国银行实际，达到风控的目的。

　5.3 完善内部评级制度

在风险管理中，我国的银行所用的指标主要是参考不良贷款率。由于该指标并非连续数据，已经无法满足现代风控的需要。在实际分析中，国际上银行业进行风险度量主要采取的指标是违约概率和违约损失率两个。对两个指标的测算是现代商行实施风险管理的关键手段。而评级是企业内部管理的一种方法，可以对两个指标进行测度。风险评级一般情况下应包括相关信息的收集、存储、确定、测算和评估等主要环节。结合我国金融环境和银行发展的实际情况，进一步探索建立内部评级系统，对于银行管理有着十分重要的意义。同时，要对评级结果进行客观的分析和检验，通过反馈情况不断修正评级系统。由于内部评级的基础是模型测算，因此利用两个指标对评级结果进行一定程度的检验，可以掌握相关的信息。在评级阶段，通过对宏观环境分析和对借款人的信用进行更深层次的研究，可以对借款人的违约概率进行预测。其后，可以根据相关指标进行比较，进一步修正提升内部评级系统。因此，银行方面应积极谋划建立自己的评级系统并让其发挥作用。

　5.4 完善数据库

在大数据广泛应用的时代，数据在信用风控中起到了非常重要的作用。随着现代化的评级体系和风险度量模型初心，一些监管部门从定性和定量两个层面入手，进一步利用数据进行计量、和历史数据对比分析，进一步提升了监管效果。在我国，风险量化模型已经得到了初步发展，但现有数据不足，质量不高，阻碍了模型的高质量运行。对此，我国需进一步加快数据库完善，为信用风险管理提供支持。

一般情况下，高质量的数据库有三个方面要求，一是客户资料真实、完整，尤其是财报、资产价值评估等，在客户自身具备数据管理能力的基础上，要求起提供经审计的财报，同时比对其纳税信息，以确保真实性。二是进一步扩大数据来源，通过立法将市场监管、海关、财政、税务等部门掌握的数据交由征信部门总整理，进一步去伪存真，为银行风控提供更多参考。三是进一步加快管理系统建设，引进先进技术，在原有基础上，进行信息的梳理、补充，为银行风险管理提供支撑。

结 论

近年来，我国金融市场逐渐完善，使得经济水平飞速发展，商业银行在金融市场中扮演了不可替代的角色，在商业银行的各个风险中，信用风险成为了最难以控制的风险，相关研究也发现，信用风险是造成银行破产的突出原因。从中长期分析，商业银行必须进一步做好风险控制准备。怎样做好风险管理，也成为了管理的重中之重。近年来，哈尔滨银行在风险管理中虽有进步，但各方面工作仍存在问题，需进一步加强。

本研究通过对该行风险管理基本情况的介绍，结合先进理论及经验，针对外部监管存在缺陷，信用风险量化技术落后，内部评级体系不完善，数据质量不高的成因进行了分析，并给出了相关建议，希望对该行和我国其他银行提供一定参考。

参 考 文 献

[1]王佳，梨晗.基于修正KMV模型的商业银行信用风险度量研究.经济研究导刊，2018（13）.

[2]赵玉龙，邓大松，王林.我国商业银行小微企业信用风险成因分析.海南金融，2017（82）.

[3]尹程，张秀民，王希等.信用风险的成因结构、定量测算与防控机制.金融监管研究，2017（76）.

[4]张勇.商业银行信贷风险缓释机制研究——基于抵押贷款和担保贷款的比较视角.金融发展研究，2017（11）.

[5]杨凯生.实现风险管理水平的整体飞跃.中国金融，2010（05）.

致 谢

学校的时光转瞬即逝，在最后的学习时间里，我顺利完成了论文，再次感谢我的论文老师和同学在过程中给予我的帮助耐心，老师从刚开始时的一步步指导，到之后的选题建议与搜集资料方面为我答疑解惑，在我因面临资料不足因而不知如何是好时老师及时再次为我提出题目与上的建议，挑选更适合的题目更换更易搜寻的内容，帮助我克服难关。在我没有思路时，请教同学总能给我一些灵感，让我对论文有了更广泛的认识，在他们的指导与帮助下，我才能如此顺利，老师认真负责的态度和同学的热心帮助让我在整个过程中都受益匪浅，在这里要真诚的说一句你们辛苦了！

我国商业银行信用风险成因及管理研究——以哈尔滨银行为例

价格 ¥9.90 发布时间 2023年8月27日

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