摘要；本文主要论述风险管理相关理论基础以及与全面风险管理框架的关系，并以全面风险管理框架的四个要素，包括内部环境、事项识别、风险评估、风险应对，分析中国工商银行的全面风险管理。本文认为工行应该进一步增加评估和监控风险的能力，及时发现风险并切断风险来源，加强对操作风险的监测；实行谨慎的风险管理措施和交易策略，以减小汇率风险，按照利率和汇率的变动及时调整风险计量方法，进而有效地防控市场风险。本文最后给出了从商业银行的内部环境、事项识别、风险评估和风险应对方面如何提高中国工商银行的全面风险管理能力的建议。
关键词：全面风险管理；框架；案例
一、绪论
近年来许多事件给全球经济带来了巨大的负面冲击，例如X次级贷款危机、欧洲债务危机等等。对各金融机构、各公司的理论研究和实践研究仍然将注意力较多地放在金融功能的定位和发展问题，对风险管理研究较少，缺乏系统性，没有构成各自的全面风险管理框架，所以研究全面风险管理框架具有重要意义。
（一）文献综述
RodriguezandEdwards（2009）觉得全面风险管理框架的实施也就是特殊知识的实施，为了股东价值、战略目标以及相关利益者之关系来控制差异性[姜源.风险管理最新研究趋势综述——全面风险管理[A].中国会计学会.中国会计学会高等工科院校分会2010年学术年会论文集[C].中国会计学会:,2010:9.]。通过察看零售银行的案例，得到了知识管理的实施提升了ERM的实施论断。
COSO委员会（2006）认为风险管理包括了内部控制。相较而言，内部控制是通过条例制度来躲避风险，风险管理则是通过市场交易来躲避风险。
杨书怀（2005）认为全面风险管理是对内部控制的自然扩展，一定会在企业管理中发挥巨大作用，而推广全面风险管理是一个长期而又费力的工作，这须要取得相关部门及领导的认同和重视。
胡静（2012）的观点是风险与控制必将融合，企业风险管理以及控制制度建设要共同进行。企业可以出一套指南将风险与控制融合在一起就行了[胡静.3C全面风险管理框架:内部控制与风险管理的融合[J].企业家天地,2012(02):52-53.]。在实践中，企业风险管理和控制制度建设要减少不必要的重复，应该一起进行。
杨振峰（2003）认为风险管理有这样一种趋势：提出信用风险、操作风险和市场风险之间存在的关系，尝试去管理这些风险。采用更加有效率的风险承受行为，以及考虑企业目标及其资产配置，能够使企业做出正确的决定使得收益达到最大化。
1.国外研究状况
国外风险管理理论发展大致上可以分为三个阶段：风险管理思想的萌芽阶段、保险型的风险管理理论阶段和全面风险管理理论阶段[严复海,党星,颜文虎.风险管理发展历程和趋势综述[[J].管理现代化.2007(02):30-33.]。
（1）风险管理思想的萌芽阶段：
19世纪末20世纪初，风险管理思想渐渐被带进经营领域。1916年，HenriFayol第一次把风险管理思想带到公司的运营中，他认为公司运营的作用是运营、营业、财务、安全、会计和管理。1921年，X经济学家奈特认为，风险是“可以被测定的不确定性”，指由于信息不充分，经济主体不能对未来可能会发生的各种情况一一作出准确判断，从而增加了决策失败的可能。
（2）保险型的风险管理理论阶段：
1950年，Gallagher正式提出“风险管理”一词，但由于企业的高管缺乏风险意识，缺少正确的风险管理方法，导致其管理效果不佳。1962年，AMA出了首本有关风险管理的书——《风险管理之崛起》。它推动了风险管理的发展。
（3）全面风险管理理论阶段：
20世纪末，由于金融衍生品不正确使用带来了风险，例如墨西哥和亚洲金融危机等系统事件，以及巴林银行和日本大和银行等个体事件，这些事件都使人们认识到防范风险应该是由信用风险、操作风险、市场风险等多种风险共同作用而形成的。风险管理不仅关注事后管理，也重视事前和事中管理，构建全面的风险管理框架。COSO委员会在2001年提出了研究全面风险管理的想法，在2004年发布了《企业风险管理——整合框架》，这是较有代表性的全面风险管理框架。
COSO委员会的风险管理框架中的风险管理概念、内容、框架构成了全面风险管理理论的核心，这为全面风险管理的实现提供了理论基础[严复海,党星,颜文虎.风险管理发展历程和趋势综述[[J].管理现代化.2007(02):30-33.]。
2.国内研究状况
汪忠、黄瑞华（2005）阐述了风险管理的发展和方法。姜文军、周翔（2012）认为人民银行风险管理的目标不明确，过程不科学，配套设施不完善，组织体系分散。
严晖（2005）研究了风险管理框架，他提出全面风险管理框架加大了公司的里层治理效率，并整合了公司治理与公司管理的结论。宋良荣(2010)提出了许多科学有效的方法，促进了银行业完善内部控制系统。董月超(2009)对比了内部控制与风险管理，提出风险管理是内部控制的延续和扩充，认为规划战略目标应被包括在风险管理中。
（二）研究方法与手段
1.主要研究方法
采用规范分析法，分析和总结了全面风险管理理论的研究现状，而后采用实证分析法，以《巴塞尔协议》为指导，以中国工商银行为案例，从工行的信用风险、操作风险、市场风险以及流动性风险角度分别分析，找出工行的风险管理中不足，由此得出加强中国工商银行风险管理上的建议。
本文首先介绍了风险的基本概念。接着介绍了全面风险管理的相关思想，阐述了全面风险管理框架体系。然后介绍了我国银行风险管理的近况和在风险管理中存在的问题及原因分析。最后，结合中国工商银行的案例，提出了加强工行风险管理的建议。
2.创新与不足之处
全面风险管理一直受到XX和诸多商业银行的高度关注。银监会出台了相关监管要求以增强对银行的监管。然而，纵观国内外，全面风险管理的研究都主要集中在理论上的研究。本文的创新之处是融合了基础理论和银行实践，推究工行在全面风险管理实施过程中存在的不足。
二、风险管理相关理论基础
（一）风险的基本概念
风险的概念在学术界存在不一样的解释，不同学科对风险定义不同，不同学派对其定义也不尽相同。但是，风险的基本概念往往与不确定性相联系。关于风险，学术界主要有以下几个观点：
1.风险是未来结果的不确定性。
关于风险和不确定性之间的关系有两种说法，一种认为风险就是不确定性，另外一种认为风险是由不确定性产生[曾忠东.保险企业全面风险管理（ERM）研究[D].四川大学,2006.]。第一种看法是基于人们偏好稳定，厌恶不确定的观念上形成的，认为不确定对人自身来说就是一种风险，人们对未来事件结果的不确定导致人们惴惴不安，处于担心忧虑之中。第二种看法认为正是由于生活中和投资中存在未来结果的不确定，因此就跟扔骰子赌大小一样，有损失的可能也有获利的可能，究竟怎么样，谁也不知道，人们难以预测，因此在做抉择的时候会产生风险。
2.风险是损失的可能性。
X学者海斯是第一个在1895年在经济学的意义上提出风险的定义的人。认为风险是损失的可能性。风险往往会带来损失的发生，正是因为风险的损害性存在，人们才会极力想避免产生风险。
3.风险是未来实际结果与预期的偏差。
这种定义通过波动性来阐释风险。首先，波动性是一种对未来结果的不确定，事先无法确切预知其运动的规律。其次，这些波动又有一些统计特性的频繁甚至连续的变动。衡量波动性的数理统计方法主要有变量的期望值和方差。期望值表示变量波动变化的平均程度，而方差则表示变量波动程度的大小。马科维茨的均值一方差模型就是其中的典型代表[曾忠东.保险企业全面风险管理（ERM）研究[D].四川大学,2006.]。这种观点认为风险不仅仅会带来损失的可能还有可能盈利，由此产生了投机风险一词。
本文认为第三种观点较全面反映了风险。本文将认为风险是指在客观事物发展过程中，由于各种不确定性成分的存在，最终成果与预想发生偏差，出现损失或收益的可能性。
风险的数学度量是以投资（资产）的实际收益率与期望收益率的离散程度来体现的。最常见的度量指标是方差和标准差，方差可以由s²=(x-x)²/n或者s²=fx²/f-(fx/f)²计算，标准差是方差的算术平方根。
（二）风险管理的基本概念
COSO委员会在2004年指出风险管理旨在识别影响企业价值的潜在事项，其目标不仅局限于降低企业的损失，还在于为企业创造巨大的价值。
对于风险管理的定义目前来说并无太大差异，此文采取眼下通用的说法“风险管理是运用各种方法和手段掌握风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理学科。它是指经济单位用一般的管理原理去管理一个组织的资源和活动，通过对各种风险管理技术的优化组合，对风险实施有效的控制和处置风险管理主体所面临的各种风险、以获得最大安全保障的目标的科学管理方法。”
风险管理是对风险的系统性管理，有效地使得风险降低的管理类学科，包括识别、预测、评估，并在此基础上通过风险管理技术的实施，减少风险出现以及其带来的丢失，并且透过风险管理结果的反馈来及时纠正风险措施。
（三）全面风险管理的概念
COSO委员会觉得风险管理是一个由董事会管理层、管理当局和其他个人采取，并贯穿于公司整个战略设定的过程，其目的在于识别公司主体的潜在的重大风险，可以根据公司的实际状况给出一个风险管理框架，并为公司目标的实现提供合理保证。可以说，全面风险管理是一个从公司主体战略目标制定到实现目标的进一步的风险管理过程。
2004年出台的《巴塞尔新资本协议》提出了全面风险管理，将全面风险管理框架具体运用至商业银行中，把信用风险，流动性风险，市场风险和操作风险一起纳入到风险管理当中，提出风险管理的三大支柱。
首先，将最低资本充足率要求作为巴塞尔协议的首支柱。核心资本充足率最低要求从4%上调至6%，由普通股构成的核心资本充足率从2%提高至4.5%。虽然资本充足率最低资本仍是8%，但是增加了2.5%的资本防护缓冲资金。在计算最低资本充足率的时候，由原本的只计算信用风险变成由同时计算信用、市场和操作风险这三大风险。信用风险有两种基本的计算方法，第一种是标准法，第二种是内部评级法。内部评级法又分成初级法和高级法。市场风险计量的方法有标准法和内部模型法两种方法选择。操作风险计量有指标法、标准法和内部计量法三种方法。其次，将监管机构的督查作为协议的第二支柱同时作为最低资本要求和市场纪律的重要弥补。商业银行的内部评估程序主要用于判断其具体的风险现状，并在这个基础上对资本的充足率作出有效的评级。最后，将市场约束作为协议的第三支柱。信息披露制度是市场约束的核心部分，它直接决定着市场约束的有用程度。巴塞尔新协议在适用领域、资本组成、风险暴露的评估和管理程序以及资本充足率四个部分拟定更加合理和充分的信息披露内容。
（四）全面风险管理框架理论
风险管理不是严谨的按序过程，其中一个成分并不仅仅影响接下来的那个成分。其实它是一个多方向的过程，在此过程中每个成分都会影响其他成分。
风险管理一般可以分成五个阶段：识别、估算、评价、控制以及风险处理，它们之间有着紧密的关联。风险识别是风险管理的基础，它是指在风险事故发生前判断此风险属于哪种类型，然后分析产生此风险的原因，为估算和控制风险提供基础。风险具有不确定性，不过这种不确定性是可以估算的，风险估算是指在风险识别后，来测定风险发生损失的概率和此风险事故对公司产生影响之程度。风险评价是在风险识别和风险估算后，去决定是否采用方法来控制风险。风险控制是风险管理环节的核心阶段。控制风险是整个风险管理的终极目的。风险处理是产生风险后，处理所产生的风险。它为了避免扩大风险损失，也防止产生其他类型风险。
风险管理的流程包括目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息沟通和监控。全面风险管理框架有三个维度分别是：企业的目标、全面风险管理要素、企业的各个层级。企业的目标有四种：战略目标、经营目标、报告目标、合规目标。战略目标在这里属于最高层次，其他三个都服务于战略目标。全面风险管理要素包括内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。企业的层级包括整个企业、各职能部门、各业务条线及下属各子公司[顾婷婷.商业银行全面风险管理研究[D].苏州大学,2015.]。它们之间有着紧密的关系：全面风险管理的8个要素服务于企业的4个目标；公司企业的各个层级都必须执行这4个目标；风险管理必须从这8个要素进行。
企业建立和实施全面风险管理的过程中，应遵循以下原则：预测先导原则、权衡轻重原则、避免超载原则、成本效益原则。
全面风险管理一般包含七个步骤，分别是：建立综合信息框架；风险评估；制定风险战略；构造风险管理解决方案；实施风险管理解决方案；监控改进风险管理的过程；贯穿于整个风险管理过程中的信息沟通。
COSO委员会指出，风险管理基本框架包含8个方面内容：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控[陈莹莹.全面风险管理框架下我国上市银行财务风险控制研究[D].黑龙江大学,2015.]。其中，内部环境包括董事会、监事会、高级管理层、业务部门、风险管理部门和内审部门，以及风险管理文化和公司口号以及提倡的理念等。目标设定是企业银行业根据自身的任务和预期而设立的目标。事项识别对于银行业，包含市场风险、操作风险、信用风险和流动性风险的识别及其成因。风险评估指银行要对各类风险发生的可能性及影响进行评估，包括风险偏好和银行制定的风险限额。风险应对是银行对于各类风险采取的解决措施。控制活动是帮助风险应对方案得到正确实施的政策和程序。信息与沟通的信息包括银行的内部和外部相关信息，沟通包括银行自上而下的沟通和自下而上的沟通和横向的沟通。监控包括向董事会提交的关于全面风险管理情况的报告。
三、中国工商银行全面风险管理案例分析
（一）根据银行全面风险管理框架，在内部环境方面
中国工商银行建立起了健全而且边界清晰的风险治理框架，董事会、监事会、高级管理层、业务部门、风险管理部门和内审部门有着明确的分工，其运行机制相互衔接且有效运营。
工行的企业文化包含了它的使命、愿景和价值观。其使命是提供卓越的金融服务——服务客户、回报股东、成就员工、奉献社会。其愿景是建设最盈利、最优秀、最受尊重的国际一流现代金融企业。银行的口号是工于至诚，行以致远。其服务文化核心理念是“客户为尊，服务如意；员工为本，诚信如一”。
（二）根据银行全面风险管理框架，在事项识别方面
1.操作风险方面
由于内部系统、操作流程、内部职工和某些外部特殊事件而引发的风险，都属于操作风险的范围。操作风险发生在于中国工商银行各个业务里面的每一个环节，不仅不能带来利润，还会使得商业发生损失。在目前的经济条件下，工行的违规操作而导致重大案件的事件越来越多，预计以后操作风险的形势将很严峻。工行操作风险引发的案件大多发生在实体经济萧条时期，在经济快速发展时期为人们所忽视的风险极有可能会在经济下行时浮出水面，而有些银行客户会因为经济不景气而骗取贷款跑路。伴随着金融行业向纵深方面改革，工行市场的竞争日益激烈，员工逃避监管，违规操作增多，操作风险增大。工行操作风险的管理水平决定着银行资本的消耗，从而影响工行能否拓展各项业务。所以，操作风险的防范应该放在中国工商银行更为突出的位置。
造成工行操作风险的原因是：中国工商银行实行总行、分行、支行的三级管理模式。首先，总分行主要是制定政策，管理各个支行的运行。由于支行直接接触银行客户，故操作风险都集中于支行。其次，支行不具有独立的相关的风险管理控制部门，所以总分行的风险管理部门没有办法及时地帮助支行控制风险，这就直接使得支行操作风险事件集中度大大提高。
2.市场风险方面
就目前来说，中国工商银行所面临的主要的市场风险包括利率风险以及汇率风险，这些风险也是将来各商业银行所要面临的主要风险之一。一直以来，我国坚持严格执行利率管制，使得工行的存款稳定，银行支付能力没有出现什么问题。现在由于我国的金融市场尚未达到国外发达国家的完善程度，只有单一的资金来源及运用渠道，在短时间内工行还不能很好地调整资产和负债结构，而且还缺乏应对利率风险的手段。所以，在巨大的利率波动后，工行会面临很大的利率风险；我国从2005年7月21日起实行浮动汇率制，人民币汇率的灵活性提高，人民币已经大幅度升值。
造成工行市场风险的原因是：由于市场化程度愈来愈深，利率、汇率、金融产品价格、股价等因素都会导致市场风险，其中汇率和利率是最受人们所重视的。第一，众所周知，近几年来，为促进我国经济的发展，央行一直在调整人民币的存款贷款基准利率，这说明利率因素对于市场更具有严峻的考验。第二，现如今，人民币相当于美元升值的情况下，我国大部分投资者以及企业都倾向于提高自己的外汇贷款，不肯持有美元，这样一来外汇贷款增加但外汇存款减少，造成外汇的贷款和存款结构失衡。如果此时汇率有所波动，银行将会承担非常大的汇率风险。
3.信用风险方面
中国工商银行在信用风险管理方面主要有以下几点问题：第一，工行的不良贷款指标逐渐上升，银监会将贷款分为5类：正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类，其中除了正常和关注外其余为不良贷款。近年来，随着越来越多人对于房地产的投机，以及出现了影子银行等问题，不良贷款率明显呈上升趋势。第二，工行贷款的集中程度提高，包括贷款客户聚集程度和所贷的区域、行业的聚集程度都有所增加。
造成工行信用风险的原因是：首先，工商银行的信用风险度量的方法和技术水平比较低，而且这方面的专家的主观想法也在测量工商银行的信用风险。此方法有缺点：第一，主观性过强，缺乏识别和检测信用风险的数据的客观性。第二，不同商业银行的衡量标准不尽相同，没有办法比较各银行相互之间的信用风险。第三，只用静态的数据分析风险，没有动态跟踪调查，不能得出借款人准确的信用变化。其次，工商银行的外部信用评级和内部信用评级都有缺陷。外部信用评级是指商业银行让外部机构来评级自己的业务，但是这个行业没有一致的标准，数据库容量小，成本高，评级结果可信性较低，许多银行不认可。内部信用评级指的是在满足金融监管部门各项要求的前提下，银行利用自身的评级系统去评估被估人的信用级别，但是内部信用评级偏向于专家的主观分析，客观性不足，而且对于评级结果不能有效检验其正确性。最后，工商银行的没有形成良好的信用风险管理文化，只关心业绩的增长，而不考虑资产的质量究竟是怎么样的；只看到眼前的利益，而不考虑远期的目标；银行从业者没有完全认识信用风险管理，多数不属于风险管控部门的员工认为他们对信用风险管理没有指责，信用风险管理只属于风险管控部门。
4.流动性风险方面
如果工行的资产流动性比较低，工行就无法应对短期的人们取款量上升，最后就会发生挤兑事件，导致工行资不抵债，破产清算。按照发生原因，工行的流动性风险可以分为由于负债性业务所引起的流动性风险和由于资产性业务所引起的流动性风险。
有两种可能的情况会使得工商银行的流动性风险的出现的可能性增加：第一种情况是银行没有足够资金供取款人的需要，第二种情况是银行资产管理不善，导致资金不能从其他项目中调过来，发生资金流动性不良。
（三）根据银行全面风险管理框架，在风险评估方面
中国工商银行在2008年建立了包含信用风险、市场风险、操作风险以及流动性风险等商业银行主要面临风险的风险限额管理体系。同时中国工商银行在2011年时成立了中国银行首个具备系统性的而且可以量化风险偏好体系中国工商银行完善了风险偏好制度，优化风险偏好管理机制，设定了标准化的风险偏好水平。此外，中国工商银行还在风险偏好中增加了了零容忍度指标，提出了不能够进行突破了外部监管和内部制度的业务活动。通过风险偏好和风险限额的统一化标准化，为中国工商银行风险评估奠定了良好基础。
（四）根据银行全面风险管理框架，在风险应对方面
1.操作风险方面
对于避免操作风险的发生，工商银行要进一步增加评估和监控风险的能力，不仅如此，还要让风险管理体制达到标准化。首先，要仔细分析那些典型的操作风险案例，提高对于操作风险的防范，可以在整个银行内排查各种风险。其次，及时发现风险，切断风险来源，加强对操作风险的监测，紧密关注全体员工的动态。最后，不能忽视新产品和新业务，及时对它们进行操作风险的评估，询问风险管控专家的意见和建议，改进和完善新产品，要做到整个流程都在防控操作风险。操作风险的衡量方法主要有基本指标法、标准法等。
2.市场风险方面
由于中国利率市场化改革进入深水区，利率和汇率趋于市场化，竞争程度加剧，利率和汇率等金融产品价格剧烈波动都会导致市场风险，因此工商银行的市场风险越来越难控制。由于银行的通过资产负债业务的利息收入效益在逐年递减，加上人民币国际化程度不断加深，这些都造成了工商银行不得不要面对巨大的汇率风险。工商银行应该实行谨慎的风险管理措施和交易策略，以减小汇率风险。
因为利率主要是受外部环境的影响，故工行要一直注意利率外部环境的变化，及时改变参数和模型，以保证市场风险的测量结果的准确，为后面制定风险管理措施服务。工行要根据利率和汇率的变化及时调整风险计量方法，进而有效地防控市场风险。
3.信用风险方面
首先，完善信用风险管理方法，通过完善风险管理方法，提高信用风险管理的水平，主要可以实行积极推行内部评级法。通过实行内部评级法来提高资本配置的精确度和提高银行内部信用风险的匹配水平。巴塞尔新资本协议推出的内部评级法是根据违约概率(PD),给定违约概率下的损失率(LGD)以及期限(M)等因素来决定一笔授信的风险权重,计算得出所面临的风险[邱介茗.全面风险管理框架下我国商业银行信用风险管理策略研究[D].云南大学,2014.]。内部评级法实行需要完善其他配套措施，与其他各个部门团结协作，提高数据管理水平,健全信息数据库的建立。信用风险是通过Z值来衡量的，Z=CiRi，其中Ri是模型选用的指标，Ci是每个指标相应的系数。算出Z值越高，说明企业比较健康，信用越好，违约的概率越小。其次，改变信用风险的管理模式，通过以资产质量为核心，建立良好的资产组合，增强资产组合抗风险能力。强中间业务和创新业务能力，优化信贷结构。事前做好分析行业风险程度，及时改变行业信贷准入政策。加强不良资产清算能力，提高不良资产的处置方式创新能力。
4.流动性风险方面
为使中国工商银行长期可以很好地控制流动性风险，工行可以坚持监督测量各项流动性的指标，定时测试流动性的抗压能力，当发现有流动性缺口时要及时填充，以防引起流动性风险。再者，工行要对资产负债结构进行合理配置，提高资金运用的效率，并使资金来源变广以及资金使用渠道变多。工行还可以对负债的期限进行改变，对其进行有效管理；改善资产结构配置，减少高风险资产权重，进而使流动性风险减小。流动性风险的衡量是这样的：I=M+L,其中M为市场风险因子，L为流动性风险因子。VaR(I)=VaR(M)。
四、加强商业银行全面风险管理的建议
（一）在内部环境方面
良好的风险管理文化是提高全面风险管理的重要基石，它包含了商业银行风险管理理念、风险控制行为、风险道德标准与风险管理环境等因素。风险管理文化的建设是一个长期的过程。商业银行的风险无时不在，无处不在。不管商业银行的风险管理规章制度怎么完善，千变万化的市场都会出现新的风险。这需要商业银行内部职员要将风险管理理念贯穿到各个部门、各个领域，各个岗位和全部的工作环节中去。我们要着力打造商业银行的全面风险管理文化，在整个商业银行中形成一种风险意识的文化，使得商业银行处在一个风险防范的道德评价和职业环境之中。
风险管理文化的核心是风险管理理念。要提高商业银行内部全部职员的风险管理理念，要把风险管理理念贯穿于商业银行各个业务的所有流程，实行贷前防范、贷中管理、贷后处置的全面风险管理行为。树立正确的风险管理理念包括：首先，我们可以通过提高商业银行的风险管理能力，这可以提高商业银行的核心竞争力。其次，风险管理的目的并不是让商业银行完全消除风险，而是通过对商业银行各种风险进行管理，将风险程度控制在一定的范围之内。最后，商业银行的风险管理能力与商业银行内部的人才素质成正比。
商业银行仍需完善风险管理人才体系的建设，因为全面风险管理能力的提高需要对商业银行人才的素质和能力有一定的要求。首先，需要提高岗位准入管理水平，对于各业务岗位需要推行持证上岗和等级管理制度。接着，要抓紧对商业银行内部职员的业务技能培训，对他们开展更多形式的在职学习活动，提高商业银行各业务岗位人员对商业银行风险管理新技术。最后，需要根据业务规模及业务种类等依据，采取多种措施，进一步完善商业银行风险管理人才的培养制度。
（二）在事项识别方面
事项识别包括事前风险的感知以及它的分析，具体就是根据商业银行所处的金融环境，通过各种方法来判断出商业银行进行某项业务可能产生的风险，识别出风险诱因、风险发生后的影响。例如，通过关注宏观经济政策、市场竞争、监管动态来识别市场风险;通过不定期的压力测试，形成特定风险的防范预案。
银监会推广非现场监管系统对银行业按月度进行非现场监管都是有效电子化风险识别的方法。一个好的风险管理信息系统首先要有一个好的风险识别程序。好的风险识别程序不但着眼于当前存在的风险，而且要关注未来潜在的风险。所以在进行风险识别时应该注意到将所有潜在的风险考虑在内。
（三）在风险评估方面
随着商业银行的资产规模不断扩大，在评估方法上应该用内部评级法这些高级的计量方法。此外，由于商业银行的同业业务的增多，市场风险和信用风险的计量评估应提高重视。风险计量是风险管理的重要步骤，良好的风险模型是风险计量的基础。
不同的风险其评估方法也不同，传统信用管理方法大多采用专家法、评级法、信用评价法等定性识别方法，运用这种方法的缺点是，专家有可能因借款人的不同而变化，难以确定共同要遵循的标准，造成评估的主观性、随意性和不一致性。随着现代金融理论的发展和新的信用工具的创新，现代信用管理方法依靠数学的进步，采用如CreditMetries模型、麦肯锡模型、CSFPCreditRisk+模型和KMV模型等对信用风险进行定量分析。国际商业银行针对不同的风险形式采用以下的做法来计量控制市场风险:以强大的市场风险控制信息系统为基础，利率(汇率)变动对银行帐户当期收益的影响运用利率缺口(外汇敞口)分析法计量;在整个资产负债表及表外衍生工具范围内全面计量利率变动对银行经济价值的影响运用久期分析法进行计量，交易帐户表内及表外衍生工具头寸则运用VAR分析方法进行市场风险计量，从发展趋势看，将在整个资产负债表内、表外业务中采用统一的VAR模型计量市场风险。建立相应的评价指标体系也是实现全面风险管理水平的重要方式，只有通过对事前与事中阶段的风险评估与预防工作的加强，才能对风险因素的不确定性进行明确化。
（四）在风险应对方面
1.健全信贷政策体系
提前预测工商银行面临的风险，扩大工商银行信贷政策的覆盖面。通过综合应用限额、名单制管理、停复牌、主动退出等多种手段，有效防范区域、产行业系统性风险。
加快推进行业限额管理，对“两高一剩”行业、宏观调控的重点行业和受经济周期波动较大的敏感性行业，实施行业授信限额管理，强化平台贷款和房地产行业限额管控，通过压降压缩、退出类客户信贷余额，为支持类客户腾出限额空间。改进客户名单制，前瞻性退出有较大隐患的企业，化解大额关注类贷款客户风险。实现限额管理与行业信贷政策和客户名单制管理相结合。
2.推行信贷业务全额、全周期管理
首先，实施全额信贷资产管理。大力增强传统信贷业务和表内业务管理，把表内、表外和中间业务全部纳入风险管理范围。理财融资及投资等业务，按照对应的风险管理要求进行管理。对于工商银行的同业存款业务，按照表内同存业务的要求进行管理。
其次，提高贷款质量全周期管理水平。目前中国工商银行的贷款质量监控能力不足，管控工作仍然有很长的路要走，因此需要改变过去几年宽松的金融环境下而形成的惯性思维，需要保持高度的风险敏感度。从客户准入、贷款审批、用信和贷后管理、不良处置等各环节着手，不断强化贷款全周期管理，主动采取措施防止贷款质量波动，前瞻性化解风险，及时处置消化损失，确保工行贷款质量总体平稳。
（五）结论
综上所述，通过对全面风险管理有关理论的学习，分析中国工商银行在全面风险管理框架中的其中4个要素具体存在的问题，由此看出工商银行的全面风险管理能力和水平还有待提高。工商银行可以根据实际的风险以及产生原因，通过各种方法来提高防范风险的能力。
随着经济全球化的不断深入，工商银行面临的各种风险都在攀升，所以加强工商银行的全面风险管理刻不容缓。
因此，对于提高中国工商银行全面风险管理的能力，进而得出提高商业银行全面风险管理的能力，有以下几点建议：在内部环境方面，商业银行应该建设良好的风险管理文化、提高风险管理理念、完善风险管理人才体系的建设。在事项识别方面，商业银行应该有一个良好的风险识别程序。在风险评估方面，商业银行要采取类似于内部评级法的高级计量方法，并且要建立对应的评价指标体系。在风险应对方面，商业银行应该健全信贷政策体系以及推行信贷业务全额、全周期管理。
总而言之，在全面风险管理框架的指引下，提高工商银行以及各商业银行的全面风险管理能力是一项长期而又艰难的任务，值得我们继续更加深层次的探讨。
参考文献：
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致谢
在论文完成之际，我要特别感谢我的指导老师黄友爱老师的热情关怀和悉心指导。在我撰写论文的过程中，黄老师倾注了大量的心血和汗水，无论是在论文的选题、构思和资料的收集方面，还是在论文的研究方法以及成文定稿方面，我都得到了黄老师悉心细致的教诲和无私的帮助，特别是她广博的学识、深厚的学术素养、严谨的治学精神和一丝不苟的工作作风使我终生受益，在此表示真诚地感谢和深深的谢意。
在论文的写作过程中，也得到了许多同学的宝贵建议，在此一并致以诚挚的谢意。感谢所有关心、支持、帮助过我的良师益友。
最后，向在百忙中抽出时间对本文进行评审并提出宝贵意见的各位老师表示衷心地感谢！
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