中国工商银行鱼台支行在社保征缴中的作用探讨

　　摘要

进入21世纪以来，我国的社会保险制度日趋完善完善、社保参保规模的得到进一步提升，但与此同时，社保服务经办能力不足的问题也逐渐显露出来。在此背景下，积极探索社保服务外包的最佳实现方法，也成为了各地方XX创新社保征缴模式的必然选择。结合现有的尝试来看，社保服务外包已经融入在社保管理服务的各方面和全过程。将社保服务与商业银行对接的方式来对社保征缴模式的功能进行完善，可以有效的借助商业银行的资源优势和技术优势，从而建立XX托管、第三方服务机构进行具体运作的社保外包服务机制，以此有效提升社保制度的科学性和高效性。

在社保体系中，将社保经办服务进行第三方承包是社保公共服务外包的一个最显著特点。目前，针对公共服务的第三方外包研究已经有了许多成果，但是针对社保经办服务的第三方外包方面的研究却少之又少。在中国主要表现在借助商业银行来实现社保经办服务的第三方外包，主要是因为商业银行拥有相较成熟高效的团队，在技术方面也是行业之中的翘楚，同时还拥有比较完善的组织体系，因此可以有效提升社保征缴的服务水平。本文在研究过程中，首先是对商业银行在社保服务外包过程中的基本情况和理论概念进行了梳理列明，然后以中国工商银行鱼台支行（以下简称“工行鱼台支行”）为例，通过数据分析及问卷访谈的方式，分析本行参与社保服务外包的发展情况、流程功能、服务效率等现状；接着分析本行参与社保服务外包在近年来所遇到的问题和挑战，如本行自身限制问题、实践操作问题和“互联网+”时代对本行与社保外包服务带来的挑战；最后从建立激励约束和监管机制、完善信息管理和服务平台建设、构建科学的社保服务外包模式和运行机制等方面提出对策建议。

　　关键词：社会保险经办；商业银行；经办服务外包

　　引言

20世纪八十年代，新公共管理运动理论的代表人物DavidOsborn的著作《改革XX——企业精神如何改革着公共部门》一书中，针对XX的公共改革提出了战略性建议，其核心原则就是对公众的社会需求进行满足，而不是仅仅基于XX的眼光去看待社会发展。这一原则表示在公共服务体系当中，社会公众是应当被看成顾客，而XX则应该制定相关服务标准并且对顾客提出的要求进行高质量满足。新公共管理运动在世界各国影响深远，英国XX就据此在1989年提出了《公民宪章》，其法律实质就是对XX部门进行相关的客户服务进行制定规范，尤其是在服务标准上做出了具体而明确的要求，给社会公众提供了一个可供参考的监督性服务指标，其后在历任首相的持续推动下，英国于1999年首先提出了服务XX这一历史概念，其最终目的就是力图打造一个更具服务功能，能够更好的满足公众需求导向的服务型XX。与此同时，X也受到新公共管理运动的影响，于1993年进行重塑XX改革之后，1997年针对联邦XX各个机构提出来的一系列公众服务标准进行了系统汇总和整理，并据此为蓝本提出了X公共服务的标准手册——《顾客至上：服务X民众的标准》。

在中国国内，关于社会保障体系的服务外包研究起步比较晚的，在研究范围方面也不及国外那样广泛，所以对于国外的研究成果和经验的借鉴是比较多的。除此之外，在研究的深刻性方面还有所欠缺。所以，对于我国的社会保障服务外包研究来说，还应当在有效的总结和借鉴经验的基础上进行深入探索，从而发现适合我国国情的新型外包模式。事实证明，我国在社保外包服务上，以实践得真知。近年来，各个地方XX反而在社会保障服务外包方面屡有新突破。

社会保障关系到国家的长治久安，与人民的幸福安康息息相关，事关民生安全。随着社会保障服务事业的发展，社保经办渐渐地出现了一些问题。社保经办机构中工作人员专业水平不高、服务能力有限、服务渠道服务方式单一等问题日渐凸显。而社保信息管理分散，数据信息安全较差，社保基金保值增值的压力较大。社会保障基金存管相对分散，账务混乱，容易埋下资金挪用的隐患。随着XX其他服务外包领域的成绩越来越凸显，社保经办也开始尝试进行外包。考虑到社会保障服务的特殊性质，可以承担社保外包工作的商业机构主要有保险公司以及商业银行等等。从多方面综合考虑，商业银行无疑成为社保服务职能外包的最佳选择。

　　1商业银行参与社保服务外包的基本概念

　　1.1研究背景和现状

XXXxxxx报告指出，使市场在资源配置中起决定性作用和更好发挥XX作用。当前，在社会保障体系的覆盖面上，应当尽快地向城乡地区的居民身上蔓延。2011年开始，我国XX开始主动的向国外的一些研究和实例求取经验，将保险和相关的经办业务委托给商业银行来进行操作等就非常值得借鉴。由推进商业银行参与社会保障业务服务外包，一方面可以有效的促进商业银行从中获得比较好的经营效益，另一方面还能够确保我国XX的社会保障能力和公共服务功能的发挥[1]。

在我国国内，关于社会保障体系服务外包从上个世纪九十年代左右才开始有所涉猎，社保对外承包的相关研究起步是比较晚的。同时我国的社会保障服务外包仍然处于尝试阶段，许多地方和商业银行的合作洽谈出于种种因素仍然处于探索当中。在某些西方国家，比如说爱尔兰和西班牙，他们主要是通过购买第三方机构的相关服务来将社会保障体系的运行过程外包出去。而新西兰行之有效的改革措施采用国营企业民营化、明确XX部门职责和XX结构变革等方式被引为行政改革的典范。在对西方国家已经进行的相关尝试当中可以了解到，在XX的社会保障外包机构的筛选过程里面，商业银行因为其独特的优势而成为了XX的重要合作伙伴[2]。

　　1.2社会保障服务外包的相关概念

社会保障服务外包的主体是指在社会保障服务外包的过程中，占据主导地位的私营企业或者是第三方合作机构。私营企业的优势是服务更加专业，可以提供更加专业化的社会保障服务，资金周转也更为有效率[3]。在我国，社会保障服务外的主要主体是私营企业。社会保障服务外包的内容主要是通过付费的方式进行交易，把原本属于XX职责的社保养老，医疗服务以及就业保障等问题委托给非XX机构或者是企业来进行具体的操作[4]。

商业银行代理的社保业务是指依照国家相关法律法规，根据客户需求，应用现金或转账的业务系统，依托广泛的营业机构，为各级社保基金管理机构提供各类社保基金的资金收缴、资金拨付、资金结算、账户管理、保值增值等。而商业银行取得各项社保业务代理资格的方式有XX制定办理、商务营销谈判、项目招标[5]。以山东省为例，山东省的社保代理业务主要是由各个商业银行参与招标，从而取得代理资格。2018年8月，国家税务总局山东省税务局与工商银行山东分行共同研发的社保费电子缴费系统在鱼台县税务局测试成功。缴费人只需登录工行网站或微信公众号，就可以实现足不出户的“指尖缴费”。近年来，通过双方的合作，在工行鱼台支行的营业网点、ATM机、智慧柜员机实现了灵活就业人员社保费的申报缴纳功能，全面推行了银联复合社保卡，并可以在网站上缴纳社保[6]。

　　1.3研究方法和理论基础

1.3.1研究方法

（1）问卷调查法

通过对前来银行办理社保相关业务的人员进行问卷调查，了解社保业务办理的主要群体个体特征、职业特征、社保服务形式的选择等并获得相关数据资料。通过调查问卷获取样本数据，针对样本数据进行分析，得出相应结果。

（2）访谈法

对部分前来银行办理社保相关业务的人员进行一对一的深度访谈，进一步了解该类人员对商业银行参与社保业务的具体看法，以及在社保业务经办服务中遇到的问题及建议。通过访谈进一步了解社保业务经办服务实施的具体情况。

（3）文献研究法

在对相关的数据文献进行搜集和整理之后，针对网站，杂志和相关资料库中关于社会保障服务外包的相关理论、政策及报告，进行本文研究主题的研究脉络梳理，完成本文研究的政策文本分析。

1.3.2理论基础

（1）新公共管理理论它主要是从管理学的理论出发来对官僚主义认识进行批判，认为以私营机构为主体的分权和委托能够更好的进行公共管理的组织和服务。在新型的公共管理认识当中，可以具体的归纳为以下几点特色：第一是在公共部门里面应当实现市场化的管理方案，参与管理者需要按照责任划分来承担奖惩；第二是建立比较明确的价值目标，并以此为依据进行严格的绩效管理和测量；第三是重视对产出的管理和控制，将对过程的注意力转嫁到对执行结果的关注上面；第四是突破原本的单位和单位之间以及部门和部门之间的交流和沟通限制，让他们能够自由地交换资源和信息；第五是将市场竞争机制引入到公共服务当中，对成本进行有效控制的同时，提升整体的服务水平。

（2）新公共服务理论

在新公共服务理论当中，主要是建立在新公共管理理论的批判和反思的基础上进行了一定的探索和创新。它所倡导的公共服务价值是民主和公共利益，同时需要极大的投入用于服务并满足当代社会的公共管理需求。它一方面对传统的公共行政理论进行了合理的吸收，同时也有效的批判了传统的公共行政理论的既定模式。在民主、社区、公共利益等更广泛框架中讨论效率和生产力，致力于在公共协商对话和公共利益基础上建立公共服务行政。而新公共服务理论也是当代公共行政的主要研究方向或主流理论支持对象。在本次的社会保障服务外包研究中引入新公共服务理论，是在已有新公共管理理论的基础上强调服务外包中最重要一个环节——“服务”的重要性。

（3）互联网金融创新理论

在互联网金融的发展历程当中产生了一些相关的新型理论，其中结合了其他一些理论的根据点和支持点。第一，在互联网金融体系当中，信息的不对称性问题是非常突出的，由此给逆向选择和道德风险的发生提供了可能性；第二，在互联网信息技术的支持下，已经可以突破传统媒介的限制而使得市场资源配置朝向更加优化的方向发展，交易成本也得到了较大幅度的降低。一方面来说，投资的门槛较传统来说有着大幅度的下降，金融交易过程也从繁到简发生了变化；另一方面，更多的投资者开始参与到市场博弈当中，大众化的金融中介理论开始得到重视。第三，互联网金融的发展对于大数据的依赖性是比较强的，它可以更好的将整个市场当中所有参与者的各种信息进行快速的集合和分析。第四，在互联网时代的发展进程中，长尾理论认为资金规模的不断壮大能够引发边际收益的提升，由此而推动了规模经济的产生。第五，在传统的金融机构和网络金融机构之间形成的亲密合作，将两者的优势发挥到了极致，推动了社会效益的提升和优化。第六，互联网金融的产生对于成本的控制是一大利好因素，信息的严重不对称又进一步推动了金融脱媒的进展，由此极大的打击了传统金融交易费用理论的发展[8]。

　　2工行鱼台支行参与社保服务外包的发展现状

　　2.1工行鱼台支行社会保障服务外包及代理社保服务的发展情况

2016年4月，济宁市人社局联合工商银行开发了手机社保缴费模块，通过手机缴费方便快捷的优点进行代扣代缴，在鱼台全县进行试点立退出机制，并且推进“互联网+”社保服务。在医保报销方面开通“E信通”，跨省就医开通实时结算。在城乡居民保险方面推行“E终端”直缴保费为主、社保卡代扣代缴为辅的续费方式，开展“五不出村”经办示范点建设。

2018年8月，国家税务总局山东省税务局与工商银行济宁分行共同研发的社保费电子缴费系统在鱼台县税务局测试成功。缴费人只需登录工行网站或微信公众号，就可以实现足不出户的“指尖缴费”[9]。

笔者了解到，鱼台县人才中心从2011年开始实行银行代扣代缴业务，近年银行端收费数据如下：

表2.1鱼台县2017-2019年工商银行端代扣代缴情况

　　2.2工行鱼台支行参与社保服务外包的整体现况

2019年，工行鱼台支行参与到社会保险延伸服务，加速推进落实XX的社保“最多跑一次”服务的改革。以银行代理灵活就业人员社会保险收费上账为例，本行2018年收缴灵活就业人员养老保险、医疗保险共计15281人，较2017年14273人增加了1008人，增加了7.6%；2018年收缴社保资金总计110万元，其中代收养老保险金74万元，占代收社保资金的71.53%；代收医疗保险金17万元，占代收社保资金的13.47%。养老保险、医疗保险上涨率均为100%。另据调查问卷统计结果显示，约65%的受访者表示平时的社保业务更喜欢在银行网点柜台办理，这一比例远高于倾向在社保局等其他经办机构办理业务的受访者比例。

表2.2鱼台县2016-2019年灵活就业人员社保缴费情况

　　2.3工行鱼台支行参与社保服务外包的主要流程

工行鱼台支行参与社保服务外包的整个流程包括4部分：社保综合管理系统，资金清算系统，账户管理制度和量身定制服务方案，首先通过社保综合管理系统来实现电脑联网批量入账；然后进入资金清算系统，通过安全平台进行风险研判，以此来提供安全的增值和保值服务；在用户管理制度上通过引入可靠的第三方来链接用户管理，然后再把用户信息通过一个多渠道的征缴发放业务系统，来为客户来量身定制个性化的服务方案。

图2.1商业银行参与社保服务外包的主要流程

　　2.4工行鱼台支行参与社保服务流程的主要功能

图2.2商业银行参与社保服务流程的主要功能

（1）医疗保险个人账户消费、查询打印功能

医保个人账户资金划入清单由社保经办机构根据医疗保险的实际征收情况获取，代理银行根据社保经办机构下达的划款指令以及清单进行资金的转移，将资金划入相应的医保专用账户[10]。持卡人即可持卡到定点医疗机构和定点药店进行医疗消费和购药，并且可以借助手机银行、网上银行或者线下网点等多种渠道查询账户余额，还可以获取详细的交易信息并打印相应的账单进行核对[11]。

（2）社会保障的待遇支付功能

联名社保卡可以支付包括生育、工商、失业以及养老保险金在内的各种保险金。当需要为参保民众提供社会保障服务时，社保经办机构可直接向对应的银行账户发送划款数据信息，主要通过卡系统接口实现数据信息的传递，参保人持卡在银行终端或者柜台进行相关金融操作，便可提取和使用[12]。

（3）缴纳社会保险金和查询缴费信息功能

持卡人可以通过社保中心或者银行网点缴存社会保险金，可以借助社保自助终端和服务网点查询余额、缴费信息以及参保明细等等，这样可以有效缓解社保中心工作人员以及银行柜面服务人员的工作压力。由于商业银行在全国各地都设有网点并且网点分布比较合理，民众可以根据自己的需要就近到网点办理社保业务，通过方便快捷的银行业务代理，可以有效提高社保业务经办效率[13]。

（4）提供各个社会保障险种的会计核算、基金监督、投资增值等服务在社保服务外包中，少部分具有资质的代理银行可以为资金管理部门提供各个社会保障险种的会计核算、基金监督、投资增值等服务，专业化的相关代理服务极大地分担了社会保障部门的工作压力。

　　2.5工行鱼台支行参与社保服务外包的实施效果

对于商业银行来说，社会保险金融服务与传统银行业务相比有其自己的特色，具体表现为显著的规模效应、稳定的发展以及较长的经营和服务周期[14]。所以对商业银行而言，代理社保业务的发展对其综合收益的提升以及业务结构的优化都有着重要意义，最重要的一方面就是可以为银行带来隐形的长期收入链条以及新的收益增长点。从银行传统业务与社保金融业务的关系入手进行分析可以发现二者之间可以形成互补，一方面社保资金的规模较大，能够为银行的理财产品以及存款等提供稳定的资金来源，对金融市场以及个人金融业务等板块的联动营销也有重要的促进作用[15]。2019年以来，越来越多的银行与社保机构开展了社银合作，社银合作是社会保障高水平管理和高质量服务的要求，也是对金融服务模式以及社保管理模式进行创新的重要方式，对社保部门金融服务以及管理服务水平的提升有一定的积极影响，可以使民众享受更加便捷的服务，有利于惠民、便民目标的实现[16]。

　　3工行鱼台支行参与社保服务外包遇到的挑战和问题

经调查研究和案例分析，并结合调查问卷以及分类访谈，笔者发现工行鱼台支行在参与社保外包服务的实践操作中主要存在以下三方面的问题。

　　3.1工行鱼台支行参与社保服务外包的限制问题

随着社会经济的不断发展，社会保障服务外包的范围和覆盖面不断扩大，XX在购买社保服务时仍存在相关制度不够健全、监管制度仍有缺失、行政考核制度依旧缺乏法律法规也不够完善、地域差异明显、购买服务的范围仍旧狭窄等问题。以商业银行参与社保金融业务为例，由于社保金融基金的建立受多方面因素的制约，且受托支付、账户管理及托管资格具有强烈排他性。所以商业银行需要前期进行大量的软硬件服务投入，才有可能在社保金融业务竞争方面具有竞争力，而即使最终获得了社保代理等金融业务资格，由于业务规模等原因，前期阶段很难体现出社保金融业务带来的优势。在这种压力下，在最重要的政策方针方面，银行还要面临着多头监管和业务资质限制。社会保障金融外包服务涉及到财政部、人力资源与社会保障部、银监会以及人民银行等多个部门，很容易造成多头监管的局面。在其多头监管下，银行在整个运作体系中处于相对弱势的地位。其定时不定时、现场非现场的各类考核体系制约了银行进一步开发相关社保服务。

　　3.2工行鱼台支行参与社保服务外包的实践操作问题

一是急需从引进更加先进的科技手段以及加大对群众进行社保经办操作流程的各类宣传工作，这两方面减少柜面服务压力。关于银行柜面服务人员来说，银行端对自身越来越细化的服务准则要求极大地占用了柜面工作人员的大部分工作时间，比如，在需要人工代扣代缴社保费情况下，效率不仅低下而且会出现周期性的社保人群爆发式办理的情形，访谈结果显示，八成以上受访者对等待时间过长表示不满。

二是专业社保经办知识的培训依旧欠缺。社保局对银行端进行最新相关专业社保知识的培训依旧非常欠缺。通过针对社保经办人员的访谈，笔者了解到，超过半数的经办人员未经过专业社保知识的培训，这方面当然有两方工作人员交接不到位的原因，最重要的还是需要社保局和银行端长期进行基础层面的互动，而不仅仅是高层间合作关系的确认[17]。

　　3.3“互联网+”对本行与社保服务外包带来的问题和挑战

互联网金融的监管松懈会带来区域性、系统性的金融危机。传统金融在飞速发展的互联网的影响下肯定会受到波及。第一，互联网虚拟网点在很大程度可以替代银行的物理网点。尤其是在如今银行的客户终端能够顺畅地与客户手机终端相连的背景下，银行设立的物理网点将会逐渐减少，物理网点需要的工作人员也会越来越少，给银行业的就业带来了极大的冲击。第二，通过互联网金融能够节约大量的开支。银行通过支行支付的成本是线上支付成本的10倍左右。第三，利用大数据和云计互联网金融可以通过挖掘客户的交易信息，掌握客户消费习惯，极大地提升金融服务的针对性和高效性。第四，互联网金融的普惠性特点让弱势群体从互联网金融那里得到有效而可持续的金融服务，从而达到一定化的普惠金融的目的。由于社会信息化不断推进，互联网金融得到了极大的发展，但与之相对应的监督管理却没有成长起来，行业存在的风险越积越多[18]。

　　4完善工行鱼台支行参与社保服务外包的对策和建议

　　4.1建立有效的激励约束以及监管机制

工行鱼台支行社保代理业务需要转变人事代理的观念，构建适应人才服务管理的代办模式。虽然XX监管是提高服务外包合同履约质量的重要手段，但适当的激励约束机制会使外包服务市场更加地健康蓬勃发展。应该积极倡导地方XX充分履行公共服务、市场监管、社会管理等职责，例如采取对商业银行的财政支持、税费的优惠等都是合适的一些手段。改变传统的XX管理高成本低效率效益的旧思维，树立适应XX管理方式转变为高效低成本的新理念。转变监管的观念，改变监管的手段和方式，确保实现社会共同治理、权责一致、公开公正。健全监管体系，建立更有效的“技术+制度”监管体制，让上下级层之间、各部门之间都能互通互联，实现信息的共享，运用大数据提高XX公共服务能力。强化群众测评力量，设立投诉中心，接受群众的诉求，并给予公平公正的处理。社保服务外包的监督执行期间，可采用发放社会调查问卷、征求意见卡、电话回访、信函回访等方式，把评判权完全交给市场监督，确保服务评价更加客观公正。

　　4.2完善本行社保费用征缴信息管理和服务平台的建设

要进一步完善工行鱼台支行社保征缴信息管理和服务平台的建设，需要持续把平台建设作为重要任务来抓，不断简化代办流程，实行智能化管理服务。同时需要有效协调各有关方面共同致力于平台维护和建设，紧密社保主管机关、支行和参保人员的联系，提高社保征缴服务办事效率。要进一步统一周边地区的社保政策，实现政策的有效贯通性和可操作性，这一点可以借助移动应用等互联网科技，将各地社保办理统一到共同系统中来实现，从而方便参保群众就近办理，实现业务办理和服务范围的扩大化，构建起通用的数据共享平台，使得本行的社保费用征缴信息管理和服务平台能够有效建立起来，从而为未来的新经济发展做准备。商业银行网络技术的安全验证性能较高，能最大化反映出其社会与经济的价值，为互联网产业的发展创造良好的条件[19]。

　　4.3构建科学的社保服务外包模式和运行机制

工行鱼台支行需要抓实社保法制服务，强化社保安全管理，迎接“互联网+”金融的新挑战，坚持以群众需求为导向，引入市场化机制，借助第三方科技力量，融合社银两大渠道、用好社银两方资源。随着互联网金融的迅速蓬勃发展，支行柜面业务重心逐渐由高柜业务转向低柜业务，部分参保人员可以采用手机或者APP、网站等形式进行自助缴纳。所以在今后的银行端社保服务外包业务大环境下，遇到的重大的挑战是参保人员对网络的安全性识别问题，操作问题。推进线上线下融合，拓展服务范围以及社保服务的深度和广度，把深化互联网+社保+银行三方进行优势互补，进行多渠道服务的经办模式才能构建方便快捷有效的科学社保外包模式[20]。从支行的现实性实践经验来说，创新社保代办运行机制需要适应社会保障服务外包发展的趋势：要构建法律方面合同文本标准制度，做到处处合法、条条合规，并且要实时根据社保的制度进行及时更新；要构建代办人员资格认证制度，出于社保代理代办业务强政策性、高专业性的考虑，应明确代办机构及人员的责任；最后要构建代办人员信息网络平台，对所有代办人员及机构进行档案管理信息化，以便实施有效的动态监控。此外，在支行的代收服务中引进市场竞争机制，公正的、健康的市场竞争环境，有利于改善服务的质量并提高服务的效率。充分运用市场化手段，实现合作双赢，只有良性的竞争才能使社保外包服务更加符合公平公正公开的原则。所以支行应该积极建议和努力申请XX社保机构应理顺管理体制，放开中介市场，规范服务管理、推进行政机关、事业单位及其下属单位与中介机构全面脱钩，让办公场所、资产财产、职能工作和组织人员相互分离，实行市场化运行、公平公开竞争。使支行可以在国家政策允许的范围内，寻求与其他银行、各类社保代理公司、信托及基金公司的合作，建立定向战略同盟，实现优势互补，整合渠道及产品资源，实现合规性及利益的最大化[21]。

　　结论

通过以上分析，商业银行无疑成为社保服务职能外包的最佳选择，商业银行参与社保服务外包已经面临到一个新的阶段，商业银行社保外包推进民生服务“指尖非现场”实乃大势所趋。

2018年7月25日，xxxx办公厅出台了《xxxx办公厅关于成立xxxx推进XX职能转变和“放管服”改革协调小组的通知》，其中关于进一步推进XX职能转变，基于对各地方XX的“放管服”改革，对推动“放管服”改革与XX职能转变的重要环节与关键步骤的重要措施政策进行统筹规划，设5个专题组来更大限度激发市场活力、调动人的积极性和社会创造力。其中改善社会服务组以为社会大众提供更加公平的、高效的、便捷的公共服务作为工作目标，在推动社会管理、社会保险、养老、健康卫生和教育等方面的“放管服”改革起到带头作用。就放权而言，调动市场力量增加非基本公共服务供给，协调推进放款服务业市场准入，该项政策肯定会影响社保外包服务行业的准入。在监管方面，加强公共服务质量监管，强化对XX窗口服务的监督，通过让专业服务的机构来干专业服务的事情，最大程度上地减少人员浪费、资源重复、并节约公共服务的成本。在服务方面，推进养老保险、医疗保险等事项异地联网办理，简化优化民生事项办理流程和手。充分运用“互联网+”模式，增强优质公共服务资源辐射效应。

社会保障事业是民生重要事业，笔者由于自身学识及眼界的局限性，在本文的撰写中存在非常多的不足。但我相信，在xx和国家的大力支持下，我国社保相关服务会越来越完善。本人也会在今后的工作和学习中继续加强对商业银行参与社保服务外包的研究工作。

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　　致谢

在这次毕业设计中，我想感谢的人有很多。

感谢我的导师赵琳琳老师，赵老师是我大学习生涯中的一盏明灯。在赵老师忙碌的工作闲暇，从开题报告一直到论文的完结。赵老师不厌其烦地一遍遍为我理清思路、确定方向，甚至有时赵老师经常微信和电话督促我尽快按时间节点完成每一部分应该完成的论文写作。赵老师不仅用她的智慧和专业性极强的知识指导着我，更让我在学习、工作和生活中，深深受到赵老师严谨工作态度的影响。借此机会我要向赵琳琳老师表达我最深刻的谢意和敬意。

感谢中国工商银行工行鱼台支行的韩士浩同志和赵亚茹同志，感谢他们在百忙工作中为我提供论文中所需的数据。感谢帮助我调研的领导和同事，在忙碌的工作中，领导和同事大力配合我的调研、访谈等工作，使我的调研及访谈能够顺利完成。

感谢沈阳城市学院给予我们一个学习和提升自己的平台、感谢大学生涯中为我们授课的每一位老师、每一位一起刻苦学习一起奋斗成长的2016级的全体同学。未来的路途，我会带着感恩的心再次出发，而在沈阳城市学院这四年的大学学习经历将是我生命中不可磨灭的美丽记忆。

谢谢大家！