中小企业财务管理问题与对策

摘要：随着我国经济的持续发展, 居民收入不断增加, 手中积蓄也不断增长, 因此, 如何将这些资金有效利用以实现保值、增值, 则成为家庭理财的重要内容。我国家庭理财的概念引入较晚, 许多家庭的理财手段依然局限在存款储蓄方面。针对此, 本文从当前家庭理财规划的现状出发,发现当前家庭对于投资理财规划的理解过于片面，思想过于保守，自身目标不明确且也不愿意相信请理财专业人士帮忙，同时还有投资市场错综复杂，诚信缺失等问题。通过对问题的分析，对症下药得出加强对理财观念，完善金融的发展体系等意见建议，以期对提高家庭理财效率, 推动社会资源优化配置提供借鉴。为我国家庭理财投资提供一些参考意义。

引言

随着社会经济的快速发展，我国国民的收入和储蓄额都高速攀升，居民家庭除了支付日常基本消费外，还拥有可以投资理财的结余资金。因此理财不仅成为家庭财富管理的重要工具，还成为了广大家庭普遍关注的问题。同时，互联网金融促使我国金融业改革不断深化，各种金融行业不断创新，金融衍生产品的开发日新月异，投资理财风险也日益增大。对于普通家庭来说存在各种问题，缺乏金融风险防范意识，盲目跟风，可能导致投资损失，甚至倾家荡产，因此科学理财成为家庭财富管理的必修课。

1 家庭投资理财规划的基本概述及特征

　1.1 家庭投资理财的概念

投资理财一般分为三种，分别为个人等、家庭、公司机构等。不管是怎样的理财投资，其根本目的都是一样的，就是通过对自身资产的合理运用管理，使其达到增值或保值的目的。

投资理财并不单单是把钱存入银行赚取利润，也不完全等于是炒股之类的。投资理财是根据需求和目的将所有财产和负债，其中包括有形的、无形的、流动的、非流动的、过去的、现在的、未来的、遗产、遗嘱及知识产权等在内的所有资产和负债进行积极主动的策划、安排、置换、重组等使其达到保值、增值的综合的、系统的、全面的经济活动。前者只是投资的一种具体行为，充其量为现金的使用。作为投资理财一部分的现金管理要比它复杂得多，也难得多。

　1.2 理财规划的概念

以科学为基础，通过了解客户的切实状态量身定制的各种具有操作性的理财产品某方面或者综合性的方案，以财务自由为终极目标，提高客户的资金运用率，获得更多的收入，享受更好的生活。

　1.3 常见家庭理财投资金融工具

　　1.3.1储蓄

储蓄是指将目前闲置的财产存入银行保管,然后获取利息收入是最基本的理财活动。也是当前我国大多数普通家庭普遍使用的金融投资工具。得益于较高的灵活性以及稳定性，并且品种齐全，储蓄存款备受大众百姓青睐。

1.3.2债券

债券是XX及其他企业机构为了筹集资金而向广大投资市场直接发行,按照契约约定支付一定的利润以及偿还本金。人们可以购买债卷来获得定期或不定期利息收入。而且投资者可以透过留意观察债卷的价格变动，买入或者倒卖债卷，赚取差额。债卷因为由国家XX直接发放，几乎没有风险，

　1.3.3基金

一般具有专业资质的投资机构为了筹集资金将会成立或开发，或封闭的可交易基金。基金具有投资回报高，积少成多以及分散风险和高透明度的特点，基金投资的高收入具有很高的风险性。

　1.3.4股票

股票是股份公司发行的所有权凭证，是股份公司为筹集资而发行给各个股东作为持股凭证并借以取得股息和红利的一种有价证券。股票通过买卖的差价获取收益，因具有较高的收益在投资市场上深受投资者欢迎，同时应股票具有的高风险性而常常产生不好的后果。

　1.3.5保险

保险指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费,保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任,或者被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期的限等条件时承担给付保险金责任的商业保险行为。现在社会,随着风险发生频繁且意识增强，越来越多人愿意购买各类保险来应对各种突发状况。

　1.3.6房产

近年来投资市场五花八门，理财产品琳琅满目，其中的大热门房地产的投资，因为本身具备的高利润性越来越多人挤破脑袋想加入进来。房市总类繁多，大致分为市区房、郊区房、一手房、二手房等。房产的投资虽然有较高的收益，但是投资成本高，时间长，风险大，并不适合一般家庭投入。

　1.3.7其他

除去上诉的几种投资方式意外，还有许多新兴投资方式。比如这近刚刚兴起p2p(网络贷款)，它是一直全新的互联网金融模式,因为收益高、灵活性大、投资理财门槛低青灯有点而广受大众欢迎。外还有珠宝,期贷、信托等理财投方式。

　1.4家庭理财规划的必要性

　　1.4.1通货膨胀对财富的侵蚀

从经济学角度上讲,,物价将普遍呈现上涨趋势并且持续在相当一段时间内的现象就叫做通货膨胀。中国通货膨胀带来的影响是广泛性的，我们每个人都无法逃避，最直接的结果就是通货膨胀导致的物价上涨，也就是货币的实际购买力下降。这就意味着人们存在银行里的储蓄正在变相贬值,家庭的资产收到侵害严重缩水。这对于工薪阶级以及将财富存入银行的家庭来说是种严重的打击。我们需要通过改变单一的投资方式，来应对未来持续长时间的通货膨胀。

1.4.2财富积累与理财偏好发生转变

自我国20世纪改革开放至今，我国的经济制度从原有的社会主义全民所有制和劳动群众集体所有制转变为了以公有制为主体,多种所有制经济共同发展的社会经济制度，社会各个阶层重新洗牌，发生了巨大的变化。于此同时人民的思想得到空前解放，随着科技发展，社会进步以及生产力的解放，普通家庭能够积累越来越多的财富。

　1.4.3规避突发状况与风险

在中国市场经济的大背景下，处处存在竞争。不管是企业还是个人，都会在竞争中被检验和被挑选。在各类型企业中，常常会因为经营不善而出现支出较高进而裁员甚至倒闭的现象。而失业将导致收入中断进而使家庭经济出现问题。

2 我国家庭投资理财规划存在的问题

　2.1 当前投资理财规划的现状

　　2.1.1居民家庭经济收入差距大

得益于近些年来我国改革开放的成功，我国经济正持续高速增长,与此同时一个非常严重的问题正在慢慢凸显出来，这就贫富差距,特别是在最近几年居民收入的差距已经逐渐加大,而这些因为经济快速发展带来的不良因素将会影响我国社会稳定。据相关数据统计，我国收入水平低下的家庭占有较大比重，相对的市区最高收入家庭财富却能占到总财富的60%，而中等收入家庭财富还不到总财富的40%, 25%收入低的家庭的财富只能占到了总财富的2.6%。由此得出，虽然经济飞速发展但是财富分配却不平衡。在这种贫富差距的背景下富人能轻松积累较多的资金用来投资理财,而低收入家庭只能精打细算脚踏实地的过日子,为了求稳大多只会选择收益低风险低的银行储蓄或者国债很难有多余的财产进行其他理财产品的投资规划,所以说这种家庭财富的不平衡是制约我国家庭投资理财健康蓬勃发展的一个重要因素,同时也是我国必需且急需解决的问题。

　2.1.2居民家庭投资理财存在弊端

就当下我国市场的状况来分析，存在有两大弊端,一种存在于上市公司，大股东拥有者极大的权力来进行独裁统治，与此同时掌握着企业大部分资金，通过私自挪用资金等方式达到干涉管理的目的。让投资者的利益受到严重威胁;另一种是“政策市”，就我国的实际情况来说，我国“XX”会跟着股市有着紧密的联系,比如国家出台某一方面的有利政策，那么就能在一定程度上影响这一方面股市，最终将会让各种各样的投资手段信誉丧失，且投资者会抱有一种XX会出台政策救市的幻想，造成更大亏损。由此可以看出，目前在居民投资理财还存在着一定的弊端, 资本市场还不成熟，这在一定程度上阻碍了市场的稳定。

　2.1.3居民缺乏有效的投资理财观念

虽然我国自改革开放以来思想得到了空前解放，但是传统观念依然深入人心,比如提倡勤俭节约,于是许多家庭对投资理财规划这类新颖观念的认识不深，大部分家庭的投资理财活动止步于银行储蓄,对其余的理财产品根本不了解。并且, 我国是农业大国,百姓被农业观念影响,这就导致了大多数家庭宁愿把自己的资产用来创业,对投资观念毫无接触，即便有小部分的家庭有投资理财规划的概念，也只是一些风险较低的短期低收益投资，缺乏长期科学有些的投资理财计划，并且在这个互联网信息爆炸式传递的时代，容易受人误导，开始随大流投资。

2.2 当前家庭投资理财规划的问题

　　2.2.1 投资理财观念的不足

和大多数人一样,都希望靠自己钱来生钱，母鸡下蛋一本万利。但大多数人因为害怕风险而把钱投入银行, 希望通过比较稳妥的本金获取利息的方法来赚钱。然而但是投资者往往忘记了因为通货膨胀和时间流失带来的货币贬值，实际上并不赚钱。和拥有外国成熟专业的机构及专家不同，我国居民的投资理念难以普及

　2.2.2理财产品过少

我国的投资市场和许多西方发达国家市场不同，非常的落后, 虽然我国的对于理财市场产品的商业银行比较多，但是在创新上略有不足，产品非常少。开发的理财产品大多数是短期投资，风险很低，收益也很低,而且即便有好的新产品被开发出来也会被各种公司相续模仿使用,这就导致了大家的产品都相差不多,于是为了招揽投资者各公司产品竞争开始扭曲成商业价格战，这让产品的创新得不到应有的开发空间

　2.2.3市场诚信缺失

在当前的中国投资理财市场,虽然一直在加大监督“诚信”问题的力度，但是在中国投资理财市场始终还是存在这一致命的问题。理财机构为了利润，理财人士为了业绩往往会诱导投资者，不会对理财产品风险进行全部披露,最经常使用的手段就是用高收益为诱饵来哄骗投资者购买。也因此在后期因此受损的投资者与理财机构常常冲突不断。

　2.2.4理财目标不明确

在中国飞速稳定的经济发展大背景环境下,家庭收入增长，开始将钱存入银行进行理财。但是银行的利息收益非常的低，并不能跟得上通货膨胀的涨幅,于是越来越多的家庭不再满足于银行这一简单的投资，开始把视线放在更多的投资产品上，但是自身理财目标并不明确，开始跟风盲目购买理财产品,期望一夜暴富。但是天上不会掉馅饼，盲目的投资会带来一定风险,一旦投资失败,投资轻者失去对投资的热情与信心,重者更有可能会赔的倾家荡产产。这主要的原因还是在于大多数家庭没有一个清晰明确的长远投资计划，对自身投资的目标不明确,而且不具备相应的投资专业知识。而群众的理财知识的缺乏所带来的狗过将是导致非常严重的从众心理。一旦面对众多投资产品，就会开始随大流。例如在进行股票投资时,大多数家庭因为不具备相应的理论知识而只能根据所谓的“理财大师”的预测去购买，投入的钱往往只能血本无归

2.2.5不能有效地权衡风险和收益

勤俭节约，脚踏实地是中华名文化传承的好习惯,受此影响大多数人无法接受投资所带来的风险, 很少有人愿意冒较大的风险去尝试获取较多的收益, 于是大多数人还是选择了较为稳定的储蓄。但是大部分家庭因为对投资理财观念淡薄所以会有盲目跟风投资的习惯,急切的想要追求短期利益而将理财产品自身存在的风险忽略,一旦自身的风险承受能力不足以应对产品带来的风险,那么投资失败时带来的将是沉重的打击。为了收益而选择性的忽略了风险，不能权衡两者之间的关联。

　　2.2.6分散风险意识不强

与多种多样的短期理财产品市场不同，我国的长期理财投资理财较少。部分家庭在进行投资理财规划时会选择将鸡蛋放在一个篮子里。这就导致了选择的投资理财产品单一,更容易遇到投资风险。与部分家庭一成不变的投资方向不同，市场的行情无时无刻在变动。而这种投资方式主要是因为投资分散风险意识不强缺乏多组合投资意识导致。我国大多数为了规避风险往往选择较为稳定银行储蓄进行理财，但面对日益严重的通货膨胀，银行的低风险也不复往日开始随着通货膨胀不断上升。通货膨胀带来的货币贬值使得实际购买力下降。不在一颗树上吊死选择多种投资方式，能够有效的规避或者防控通货膨胀带来的风险

2.2.7不愿请专业人士帮忙

在比较发达的一些大城市中，家庭投资理财规划逐渐进入更多人的视线并得到认可,一部分人愿意花一笔钱来让理财规划的专业人士或者机构帮忙做规划,但大多数人还是无法接受这样的规划服务。出现这种现象的原因主要时由于:(1)受中国传统观念钱不外露的影响;(2)自身理财观念不足,对现代专业理财规划的很多理念不认同或不理解;(3)专业人员水平参差不齐,难以获得客户信任。

　3 解决中小企业财务管理问题的对策

　　3.1 加强对理财的观念

当进行家庭投资理财时应当更具自身条件，合理的进行投资规划，比如不顾后果的去贷款甚至时借高利贷来进行投资，这是不切实际的，我们应当合理使用自身闲置资金来进行投资理财规划。然后，不能被眼前高利润的投资产品蒙蔽了双眼,因为高回报必定伴随高风险。最后，在开始接触理财投资时应当自己去了解一下行业专业知识，行情等。

　3.2提高对理财风险的认知程度

我们在理财投资时需要合理的预防和控制风险。在进行投资之前需要三思而后行，先了解目标产品带来的收益和风险，然后进行比对，并以自身风险承受指数为依据，制定科学合理的投资规划。在不了解一个产品的风险时盲目投资容易造成不可挽回的严重后果。补充一定关于风险的专业知识在一个家庭财富的开发和使用过程中是至关重要的。

　3.3加强对金融体系的创新和开发

近年来随着经济快速发展的同时也将建设理财市场作为一项重点发展目标,与此同时过来金融机构正在不断完善创新,将带动居民的整体收入的提高,进而加强居民的家庭理财意识。对于家庭理财投资产品的创新以及完善具有着非常重要的促进作用。面对竞争日益激烈的投资理财市场，必须要创新开发更多的理财产品，并随着创新产品的不断增加，形成了清晰的风险特征。

　3.4完善金融的发展体系

整体来说中国对于投资市场的开发并不算快，甚至有些偏慢,而且理财产品在现阶段的发作也不算成熟。针对此可以从以下三个方面考虑:第一,提高整个金融体系的运作效率。得要让一部分的市场以及机构相结合,从而预防理财过程中可能出项的风险。第二,要强化理财结构的管理。需要让大量的投资资金进行重组,以保证能够规避在投资理财中产生的风险。并且当个人家庭需要进行投资理规划时,要根据实际发展情况还有风险承受能力等多个方面来深入的分析与研究,最后在进行投资安排。第三,对面互联网时代的冲击，我们需要对内部金融结构进行完善和创新，加强互联网支付的应用，并且还需要通过互联网加快相关理财产品的信息传播。另外,还需要对理财投资过程中可能出现的风险去进行控制和预防,同时要保证能够满足客户的各方面需求,确保每一个普通家庭都能接受理财投资。

3.5学习理财规划知识, 做到全方位理财

很多人对于投资理财的认知只停留在炒股赚大钱或者存银行吃利息，但那只是投资理财的一部分，改正家庭理财观念时正确家庭理财的第一步。就现在而言,中国正处于社会转型时期,各种保障制度正在进行不断深入的改革与完善,医疗、养老、教育等民生问题都有待解决,而且为了满足理财目标需要筹集大量投资资金。比如:很多人对于风险的控制方面还停留在比较片面的层次。其实,人们生活中还存在有保险这种必不可少的保障和增值手段。工薪阶层只要掌握并合理运用理财规划知识,就可以对自己的资产进行合理的理财规划,做到全方位理财。

　3.6综合评估风险承受能力, 匹配相应的理财产品

在进行家庭理财之前,尤其是在进行投资理财规划的前期,需要通过专业专业的金融机构通过问卷调查等形式来进行家庭风险承受能力评估。进而选择匹配的理财产品,从而达到保护资产不受损失的效果。举例来讲:如果是保守型, 那么在理财产品购买时尽量别去购买高风险产品。在实际操作中,我们进行承受能力评估时,应该实事求是的填写相关信息,而不应该为了购买某项产品而虚报一些投资信息，避免造成不必要的损失。

　3.7加强对产品细节的了解

在充分自身对家庭理财以及自身承受风险能力的前提下，就需要全面的去了解投资目标产品细节，不能听信理财机构的一面之词，需要通过各方佐证。比如纸质版合同文书，还可以向专业人士咨询。

3.8降低理财服务门槛, 普及大众理财

当投资理财规划上升至专业乃至私人理财规划时，门槛将变得尤其的高。根据西方银行业的服务分类, 私人银行的门槛最少也要在50万美元以上, 一般的工薪阶层只能将目光投在大众银行上面,在这一方面的专业理财规划是很难做的。目前, 虽然大部分银行都设置了理财专席, 但是理财效果却并不理想，因为大多数理财专席还把目光停留在销售业绩上, 而大众一方面对理财专席认知不够，另一方面银行也没有良好的宣传与引导。在这一点上, 应该把两方面相结合, 把大众理财普及开来, 对工薪阶层的理财规划将会是行之有效的路径。

　　3.9投资组合多元化

当我们准备进行家庭理财投资时,不应该把鸡蛋全放在一个篮子里,而是要合理的将投资进行多元化, 让长期投资与短期投资重新组合起来,但同时要注意把握一个度，不能过分多元化。因为过于多元化会导致注意力分散, 不能集中精力去实时关注自己投资产品的行情动向, 降低了投资效率，进而增加投资风险。在我们理财规划的过程中,不同的家庭要结合自身的经济基础以及市场行情等实际情况,将各种投资理财产品合理的多元化重组分析，然后分配家庭资产,不但可以降低投资风险,而且能让家庭投资收益更加稳定。

3.10制定理财规划

以单一一个家庭来说，投资理财规划并不是一成不变的，应当根据家庭所处的不同阶段制定不同的投资理财规划。家庭经历的全部阶段统称为家庭生命周期，他是由家庭形成初期、家庭成长中期、家庭成熟晚期、以及家庭衰老期组成。不同的阶段所处的条件、特点、需求和目标也打不相同，应当根据自己家庭所处阶段来制定科学合理的理财规。在刚刚组成家庭的初期阶段应该尽可能多赚钱来积累资产，同时这个阶段也是所有阶段中风险承受能力最强的时候，这时候我们可以大胆一些在自身风险承受能力以内尝试各种自身风险承受能力以内的高风险高收益的理财产品。到了家庭成长中期逐渐积累了一些资产，家庭理财应当以高风险的理财产品为主，并投资多种理财产品分散风险。在家庭成熟晚期我们的财富几乎达到了顶峰，为了能退休以后安享晚年，这个时间段已不宜冒险，应当以一些低风险的理财产品为目标为退休做准备。到了家庭衰老的退休时期就将自己的理财产品变现为资产安详晚年，这个时期的投资以稳定为主。

不同家庭阶段的特点

在各阶段家庭理财实际运作中中，存在不同的条件、特点、需求、风险承受能力以及理财的侧重点也不同，本文将人的各年龄段分为六大部分来进行考虑分析。

单身期:

从大学毕业开始算起到结婚期的年龄一般是在23-27岁，也就是2-5年。这段时间各项花销很大，而且收入较低，属于资金的积累期

家庭形成期:

指从结婚到新生儿诞生时期,一般为24-32岁左右。这个时候收入一般会增加而且生活稳定，在积累了一定的财产以后会着手于提高生活质量，因此会有较大的家庭建设支出。

家庭成长期:

这段时间是家庭投资理财的最好时期，指的是从孩子出生直到考入大学的时期，一般在33岁-44岁之间，在这一阶段家庭最大的支出为孩子学费、学前教育、保健医疗、兴趣培养等费用。同时随着家庭成员年龄的增长，子女逐渐具备自理能力，父母有更多的精力进行理财投资，同时因为在家庭形成期积累的工作经验和投资经验，家庭投资理财显得更加得心应手。

子女大学教育期:

这是一段非常特殊的时期，在这段时期里子女需要的各项费用蒙增，在3-7年的时间里家庭财务状况会有很重的负担。

家庭成熟期:

这段时期是扩大投资的最好时期，这段时期里子女开始参加工作并完全自理。财务负担减轻，同时工作和投资经验达到顶峰。

退休期:指退休以后。

为了能够安享晚年以及不能冒险投资高风险产品，应以稳当保守的投资为主。

各家庭阶段理财策略

根据上述时期特点进行分析得出以下资产优先配置理论。

单身期:在尽可能节约资产消耗的情况下进行资产投资增资规划，同时要存储一定的备用紧急资金以防不测，最后在一切顺利的情况下可以考虑买房。

家庭形成期:这段时间可以优先考虑买房然后提升生活质量比如购置硬件。之后再考虑资产节约以及应急备用金

家庭成长期:从这个阶段开始子女教育经费会占较大比重应在最优先位置，在家庭资产有所余力的情况下再去考虑投资。

子女大学教育期:这段时期子女教育和生活费用会比上阶段猛增许多，还是需要优先考虑。同时由于家庭经济负担大，所以应进行稳健型投资。

家庭成熟期:

理财优先顺序:度过了经济压力最大的时期这时可以开始把投资放在最优先的位置，之后可以考虑退休以后的养老规划，同时不易进行高风险的投资行为，以免投资失败影响晚年生活。

退休期:这个阶段以及不在考虑投资规划，最多购买国债或者银行储蓄。需要优先考虑养老计划以及后续遗产分配。

4 结论

大多数情况下只要做好调查与风险评估工作，合理的进行理财投资规划，家庭投资理能带来一定利益回报，让我们能享受更好的生活条件,同时家庭投资理财也在为中国的资本市场以及经济发展起到一定的推动作用。现代社会新兴事物真如同雨后春竹般争相涌出。思想上我们必须紧跟时代的潮流不断学习新知识，探索新事物,只有这样，我们才能脚踏实地，稳步向前的向目标前进，运用学习到的金融知识进行理财规划，为家庭谋福利，为社会添瓦砖。

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　致谢

一瞬间，大家已经毕业了，毕业来临时还恍如昨日。在书写这篇论文的时候，我绞尽脑汁依然毫无想法，是我的论文导师给我了方向，才让我有了今天的成果。因此，我非常感谢我的论文导师，没有导师在论文写作时期那悉心的指导，没有导师在我困难时候耐心的答疑，没有导师在我惶惶不安的时候给我的安慰，就没有今天的我，导师在我论文写作期间投入的精力并不比我少，这让我无比感激，因此，我要再次向我的导师表示最崇高的敬意与感谢。同时，还感谢在论文写作期间一起奋斗的同学和其他老师们，大家互相帮助、学习，让我们彼此过度了一段美好而难忘的光阴。

最后，论文是建立在各位学者的研究至上，有了他们我走出的路也更加的远，但同时因为自身知识所限，论文依然存在不足，因此还请各位老师在对我的论文多加批评指正。今后我也会努力增加学识，完善自身的不足，谨以此致谢所有老师和养育我多年的校园。