小额贷款公司风险控制研究

摘要：随着经济的快速发展，近些年以来，以小额贷款为主要业务的新兴群体快速发展起来，小额贷款公司以它独特的功能和灵活的资本运作方式快速打开了民间资本的大门，他们既是金融体系的重要组成部分同时在相关的民间资本和金融领域中也发挥着重要的桥梁作用。2005以来，中国人民银行在我国北部的山西省，内蒙古自治区，陕西省，以及我国中部的贵州省和四川省先后开展了小额贷款试点，“只贷不存”的宗旨即是小额信贷试点秉承的宗旨，该宗旨同时也是由民营资本来进行相关的运作。由于民营资本的实力雄厚因此我们可以看出小额贷款公司将会有一个日益突出的成绩且其前景将会非常广阔。但是蜂拥而起的小额贷款公司在发展中却出现了良莠不齐的现象国家XX针对这种现象必须采取相应的措施，通过宏观调控来加以防范，以维护市场经济体系的稳定，本篇论文是就小额贷款公司的现状和未来发展所做的调查，通过大数据和实地考察，综合测评小额贷款公司的发展方向和风险，并且针对不同的风险类型提出具体的防范措施和解决方案。
关键词：小额贷款公司风险管理措施

　　一、引言

根据有关政策的颁布，有七家小额贷款公司先后落户试点省区，在当地XX相关便利政策的惠及下取得了良好的效绩。从而带动许多小额信贷公司的成立与运行，有效的促进了“三农”问题的改善和我国市场经济体系中小企业的改革，成为有中国特色的信用渠道。在2008日中国银行业监督管理委员会和中国人民银行联合发文<小额贷款公司试点的指导意见》的文件有详细的政策指出，积极鼓励和支持小额贷款公司小额贷款公司的生存和发展开始上升，但是阻碍小额贷款公司发展的因素仍有很多，如相关操作的小贷款公司和政策体系不完善，以及在发展过程中出现的矛盾和风险从而导致金融体系的不稳定等，均是小额贷款公司发展路上的绊脚石。然而，大家都知道，控制和防范风险水平越高，风险也越小，公司的价值越大，发展越好，越稳定，风险越低，根据这一规律，风险防范和管理已成为小贷公司发展的主要战略研究。为了更好的促进小额贷款公司的发展和其系统的改善，我们针对没有问题的小额贷款公司做了相关的调查并且根据其宝贵的经验做了相关的风险控制。并且我们针对出现问题的小额贷款公司做了统计，其出现过哪些问题，根据这些问题制定过哪些相关的解决方案和措施，对这些信息做了相关的分类处理，这将为小额贷款公司的发展提供关键性的作用。

　　㈡小额贷款公司的现状

通过对我国小额贷款公司发展情况的调查，主要有以下几个重要发展情况，小额贷款公司的资金来源，贷款发放的数目，公司数量，相关从业人员，资金成本与税收情况。据统计，到2016年底，我国小额信贷公司资金余额约9000多亿，相比2010年，资金年均增长率达到了36％，增长了三倍。小额贷款公司资金来源是具有局限性的，导致这一局限性的原因即是在上文中提到的小额贷款公司的运作方式“只贷不存”，这种模式在一定程度上限制了其他资金进入小贷公司，一般是公司私有资金，向大银行融资，股东融资，以及证券所所发行的证券等。成本低是公司私有资金的主要特点，然而在小额贷款公司的资金来源中这也是其最主要的资金来源。利率一般在5％左右，而股东融资的利率就存在不确定信，经过股东大会决议一般12%左右或以下。公司的抗风险能力，经营状况以及如何在未来可持续发展的重要条件即是小额贷款公司发放出贷款数目的多少。据统计显示到2016年底，全国运行的小额贷款公司资金总量达8500亿左右，相比2010年年均增长率为35%左右，资金增加了约3.5倍。小额贷款公司能够有效地提高民间融资，这是我们通过小额贷款公司发放出贷款资金的总量看出的。
小额贷款公司的发展情况是可以通过其总数而直接反映的。从理论上讲，小额贷款公司越多，公司的发展越好，越能带动私人资本的运营和小额贷款的发行。根据相关数据显示，截至2016年底，我国已注册的小额贷款公司已有9000有余，而相比2010到2013年有将近30%的年平均增长率，增长约2.5倍，增加小额贷款公司的数量直接导致员工数量的增加，据2016年底，在中国小额信贷的员工人数达到12万人，比2010增加了约3倍，从2010到2016的年平均增长率30%。
不同规模的小额贷款公司有着不同的融资渠道，较小规模的小额贷款公司一般都是直接从开发银行借贷，因为利率稳定而且比较低，一般处于6%左右，而金融资产交易所的利率比较高一般处于14%上下浮动，直接向银行贷款则是一些规模较大的小额贷款公司或国有小额贷款公司的最佳选择，与小额贷款公司相类似的是农村信用社，在某种程度上说两者的主体客户相似度高，公司机构的业务相似性大，但是两者相比较而言农村信用社的税收一般在3.5个百分点左右，税收种类为营业税，附加税，和所得税减半。小额贷款公司的税率不仅高于农村信用社而且种类繁多，其中包括约6个百分点的印花税，营业税，附加税等。还要按照营业利润缴纳15%的企业所得税，以及在股东分红时20%的个人所得税。

　　三小额贷款公司所面临的问题

　　㈠小额贷款公司信贷风险不确定

在我国现阶段一般需要小额贷款的主体大多为私营个体户，农村的现代化农业种植业，但其贷款却是最为困难的，原因则是因为这些小资本运营户运作方式不健全，风险意识不高，管理不到位规模小，封闭性的局限性而导致的。小资本企业经营的封闭性不透明性从而导致放贷人员无法有效的了解企业的盈亏，从风险因素无法控制来看是放款难的问题所在。

　　㈡小额贷款公司没有有效担保

在我国通常银行发放贷款的时候，一般会让申请贷款人提供相应的财产作为贷款抵押，这样的目的是为了保证银行放贷资金的安全，就我国的国情来说由于小额贷款主体的资金局限，一般贷款是通过存单质押贷款，资金量小，对于资金量需求大的借贷人难以满足，我国个体户等农村生产经营者大多没有固定资产或者固定资产不足，靠着租赁生产经营，不能为银行提供有效的财产抵押，变现能力差，从而直接导致了银行处于资金安全考虑，下放贷款困难。

　　㈢小额贷款公司经营的风险因素不确定

中国特色的社会主义市场经济，是一种在国家宏观调控下使市场在资本配置方面起基础作用的经济运行方式，其具有自主性。平等性，法制性，竞争性与开放性，一只看不见的手在该体系下发挥着最大的调控作用，这也是我国最具特色的市场经济体系。然而这就导致了在资源配置的过程中竞争十分激烈，随着市场经济与世界市场的接轨，市场经济的弊端日益凸显，由于个体户的管理水平不高和抗风险能力差，市场经济的滞后性，盲目性，与自发性容易导致资金不足的城镇个体户受到市场价格供需的波动导致破产，银行考虑到回款的原因，所以小额贷款申请人申请困难。

　　㈣公司运行的风险性

一小额贷款公司发展的所受的局限
通过中国人民银行的相关数据我们可以得出以下结论，截止到2013底，已有7000多家小额贷款公司在我国登记注册并且开始其贷款业务，总共贷款余额约8000亿，在全国各个省以东部江苏省最高约为1100亿，第二为相邻的浙江省，贷款余额约900亿，在我国省级行政单位中最低的是西藏，贷款余额约2亿，位于我国中东部的河南省拥有小额贷款公司约300家，公司发放贷款额度总共约200亿，其从业人员有将近五千人，而其一年实际的收益则有约200亿，小额贷款公司在该省的发展速度着实很惊人。
按照国内目前已经出台的相关政策，在我国小额贷款公司的经营是有范围限制的，一般不能超出本地所在的区县向其它行政区域进行放贷服务。并且在相关的《指导意见》中并没有明确指出小额贷款公司除放贷主体业务之外还能具有其它的营业性业务收入，为了遵循市场准则这就导致了小额贷款公司业务开展的区域及业务开展的种类受到了束缚，公司无法向外扩张业务发展导致了公司始终难以做大，由于小额贷款公司主体经营业务的单一性，受区域发展限制活力不足，在XX相关部门未制定出利于小额贷款公司发展的有利政策前，小额贷款公司极容易受到市场经济的波动，且其不能通过多元化的业务有效的规避市场风险，生存能力减弱，风险也就随之增加。
二小额贷款利率
就目前形式而言，我国按照市场经济的原则来规定小额贷款公司的经营，并对其放开了贷款利率的上限，但与此同时不能超过国家司法部门规定的银行利率的四倍，既然有上限自然就会规定相应的下限，其贷款利率的下限则规定为中国人民银行的基准利率的0.9倍，这既是最利于其发展的贷款利率，由市场自发调节。这项规定出台的预期是为了防止发放高利贷，扰乱市场经济的平衡。由于小额贷款公司业务的单一性导致了公司盈利的单一性，主要是靠贷款业务，贷款利率的高低直接影响着公司的发展，过低的利率限制了公司的经营利润，不利于公司发展，过高的利率则会大大减少贷款申请人主体，从而对公司发展产生不良影响。着眼全球，经营利润低是全球小额贷款公司正在面临或即将面临的关键性问题，对此，2005年中国，联合国，澳大利亚三方就中国小额贷款公司现状的进行研究并发表报告，该报告中提出目前中国国内的小额贷款公司能实现自负盈亏的约有10%左右，而能够实现稳定的持续性盈利的小额贷款公司只有1%，经研究证实小额贷款公司利率在二十到三十五个百分点之间能让小额贷款公司得到较好的发展，与此同时对于有经营能力的借贷主体来说处于可承受范围。

　　㈢小额贷款公司税收负担重

截止目前为止，国内对于小额贷款公司征收的营业税是根据金融保险业的标准来全额征收的，因为我国对小额贷款公司所规定的的性质为农村性质的金融机构，与此同时小额贷款公司的资本运作的利息收入按营业税和附加税缴纳，利润需缴纳二十五个百分点，其中公司股东还要缴纳个人所得税，由此可以得出小额贷款公司的高税收。

　　㈣小额贷款公司风控能力

小额贷款公司要想有长久的发展必须提高抗风险能力与管理水平，在发放贷款的过程中应做到不要把鸡蛋放在一个篮子里，与此同时如何增加小额贷款公司放贷的规模和降低贷款无法收回的风险是我国小额贷款公司所面临的共同的问题。由中国银行业监督管理委员会发布的指导意见当中明确指出，小额贷款公司要通过做到以下几点以此来避免可能出现的市场风险。小额贷款公司应根据自身的实际情况对资产进行准确的定位分类、确立合适的拨备预算与资产分类的管理制度、应准确计算和提取贷款损失准备金，小额贷款公司的划分为工商类企业，所以在会计统计报告中所需的损失准备金较低。
表一2016年小额贷款公司分地区统计表[资料数据来源于人民网http://politics.people.com.cn/n/2012/0710/c1001-18486633.html。]

　　㈤小额贷款公司出现问题的原因

一：外在原因
小额贷款公司在运行中所面临的风险因素主要有两个来源，其一是其自身的因素另一个则是其所在的外在的条件。由于市场经济的特点导致了市场的灵活多变，影响因素也来自多方面，下面简单介绍一下外在的风险因素。
①自然灾害风险
由于许多小额贷款公司为农村金融性机构，贷款人以农户为主体，中国传统的农村经济对自然的位置和环境条件要求高，抗自然风险能力低，在经营过程中如果遇到自然灾害或经济危机他们将无法履行贷款合约，当无法偿还的贷款达到小贷公司所能承受的极限时。小贷公司所面临的结果则只能是宣布倒闭。
②个人信用风险
信用风险又称违约风险，是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性。小额贷款公司的主要业务是提供小额借贷，在发放贷款的同时需要对贷款申请人的信用进行评估，在现实生活中往往这些评估都不是绝对准确的，当贷款人失信发生违约时，债权人或小额贷款公司必将因为未能得到预期的收益而承担财务上的损失。贷款主体失信是当前小额贷款公司所面临的主要风险，也是许多小额贷款公司处于举步维艰甚至倒闭的直接因素，在某种意义上说，只要小额贷款公司通过相关协议或承诺将资金借出，那么都会承担一定的信用风险。
③国内经济形势风险太大
从我国市场经济来看，国家的经济形势与政策以及对经济的监督管理力度都会影响到小额贷款公司的运行与发展，是小额贷款公司的风险根源所在，比如由于市场经济的自发性盲目性与滞后性等弊端引起的通货膨胀将对小额贷款公司造成冲击，直接影响其发展。其次国家经济政策的改变，将影响行业的改变，牵一发而动全身，在产业转变升级淘汰的同时也给小额贷款公司所放贷的主体经营户带来了风险，从而加大了公司的风险。国家经济监督管理局所制定的政策放眼于全国乃至全球，不一定与小额贷款公司的发展方向相一致，这也是小额贷款公司的一个风险所在。
二：自身原因
①公司内部成员风险
小额贷款公司进行放贷对成员有较高的要求，因为公司成员的专业知识的水平与能力将直接关系到该公司的业绩水平与贷款效率。一个公司要想发展就得创新，公司企业的创新离不开优秀的团队成员，团队成员应该具有良好的品德，譬如拥有创新能力并且能够主动承担责任，能够为公司与自己树立良好的信誉与形象。同时公司内部员工也应该提高风险意识和对贷款主体信用的评定能力，这将直接影响小额贷款公司的资金成本和风险。
②公司运行管理风险
管理是公司发展的核心，小额贷款公司的发展必须依靠过硬的管理能力.而公司的管理方式则需要根据不同阶段公司的发展现状来进行相关的调整与改进，小额贷款公司在管理过程中通常存在两种主要的风险，⒈管理制度方面存在漏洞是所有刚起步的小额贷款公司面临的第一大风险，管理制度的缺陷会给公司运行带来风险，我国目前小额贷款行业实行最普遍的机制为小组联保，这种机制能在某种程度上有效的预防逆向选择问题，但是却有一定的风险，那就是跟风现象，一旦小组成员有人逾期，他人纷纷效仿，由于小额贷款的区域局限性，导致贷款发放比较集中，因此一旦出现大量贷款申请人逾约，则会直接导致公司倒闭。⒉假使公司在管理制度制定方面比较完善，也不能排除公司的决策失误和不正当经营，这种情况也是当下小额贷款公司风险的多发因素。
③公司操作风险
何为操作风险？由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险即可称为小额贷款公司的操作风险。公司的管理制度的制定与实行是否得当直接与操作风险相挂钩，公司一旦操作失误，所造成的经济损失将十分巨大。操作风险常见于公司信贷管理机制的失灵，这是因为公司内部决策者和管理人员的操作失误，预判风险能力差从而导致了公司的财产受到损失。
通过大量的事实我们可以看出，我国的相关制度并不利于小额贷款公司的发展与生存。通过我国的国情可以看出，有关小贷公司的相关制度并不完善，且对小贷公司所规定的性质并不明确，这些原因导致小贷公司无法完全得到法律的保护，因此这也说明为什么众多小贷公司会面临破产的风险。随着开放政策近几年来，小额贷款公司比以前有了快速的发展，对企业的融资渠道，小型贷款公司经营管理体系，公司创新与发展发展以及其抗风险监测模块都有了很大的进步，并且其充分利用市场资源配置所带来的好处，不断的提高自身的市场竞争能力。实践告诉我们，法律并不总是走在前面的，我们需要更多的练习，前提是不违反法律规定，小额贷款公司应积极实践，从而提供有效的管理操作经验，而国家则应该继续建立和完善相应的法律法规来保障小额贷款公司的利益。如若我们多管齐下便能更好的促进小额贷款公司在金融领域的发展。

　　㈥关于对小额贷款公司的风控提议

⒈公司经营利润相关提议
针对我国的民间规模较小的小额贷款公司可以全方位扫描市场动态，制定合适自身公司发展的战略，研究相关互补产业实行产业的对接和转移，通过配合国家创新发展战略，促进公司的创新发展升级转型，我们要合理利用的市场在资源配置中的决定性作用，主动将融资渠道进行拓宽，并且要充分发挥我国两个市场资源共享的优势，这样我们便能达到降低小额贷款公司投资的风险目的，小额贷款公司的发展与盈利也将有一个质的提升。
⒉公司建立信贷制度的提议
我国是法制社会，小额贷款公司在企业运行过程中要在法律允许的范围内，把法律作为中心准则，根据企业自身的情况制定信贷管理制度。该制度可在法律法规允许的范围内分为内外两部分监督管理，公司内部机构可针对财务的监管和约束互相制约与牵制，主管部门应考虑构建一个独立的监督小组，该小组除了对公司正常财产业务审计外，还应对公司各个部门工作岗位进行全方位的监督，以达到强化内部监管力度的作用，以安全高效的监督管理体系规避风险，小额贷款公司建立全面安全有效的信贷风险管理制度，这样能在很大程度上降低公司财产的不必要的损失这样便能更好的进行公司的相关运作。
员工是一个公司发展的核心，优秀的员工更能给公司带来优质的上升，我们应该实行以按劳分配为主体，多种分配方式并存的制度，这样能充分调动员工积极性，建立相应的奖惩制度，明确公司的经营范围发展目标，以及各部门岗位的权责，建立公司内部的奖励制度以此来促进公司更好地发展。
公司在日常建设中应更加注重公司自身的思想文化建设，公司应积极开展与信贷相关的文化活动，宣传模范的带头作用，公司优秀员工的思想高度则可决定公司的高度，我们要将先进的道德思想与社会主义市场经济相适应，给员工带来更高的思想觉悟。只有当外在强有力的监督与内在文化软实力相结合，才能更好的为公司规避信贷风险服务。
小贷公司在实际的运行过程中，相关部门的决策方式应按照以下几点来进行：应该加大对财务部的监管力度，减少不必要的浪费损失，明确公司制定的章程并按规定执行；根据企业自身的发展状况招聘企业员工，通过良好的竞争模式选拔制度，筛选优秀的专业人才，并加以培养深化改造，积极适应时代社会的需要，促进公司的发展。
按照国家有关部门的做法为了减少小额贷款公司的信用风险，并制定相关法律法规，在确定坏账率的规定企业应根据以往的经营经验，债务单位的实际财务状况和现金流量，以及其他相关信息进行合理估计坏帐准备，中国的信贷五级分类标准，可疑和损失，注意，二、正规的公司，根据不同类别坏账准备计提准备金。公司按照一定比例的风险贷款提供呆帐，提高企业信用素质，增加防范可疑和信用损失，减少公司的财务损失。
⒊关于公司监督管理的提议
小额贷款公司应加大对贷出款项目的监督，这是对于风控最好的监督，贷款申请人所申请的最大贷款额度不能超过该小额贷款公司实收资本的5%，其次，最多的十户贷款申请人总贷款资金不得超过公司的十分之一，在地区发放贷款平均额度不能超过本地GDP的十倍。
小额贷款公司在某种程度上可以建立三种不同的管理部门，①贷款发放管理部门②信贷管理部门③风险贷款管理部门，三个部门调查审查检查风险，相对独立各司其职，能有效促进公司平稳运行，规避信贷风险。
小额贷款公司的领导层应针对信贷风险建立科学的全方位的预警团队，团队成员通过对国内外市场经济的综合测评，评估自身企业的资金承载能力与偿债能力，制定有效的贷款下发计划，与此同时结合公司自身的资金流量，综合分析公司在未来应如何进行发展，并且制定相应得发展规划，为公司制定有效的发展蓝图
小额贷款公司下发贷款业务人员在下发贷款的同时应加强对客户的综合素质信用测评，针对不同等级的信用客户下发不同的额度的贷款。一般对于没有到期的责任准备金的计算提取按贷出资金额度的五十个百分点计算提取，小额贷款公司一般按年末资产余额一个百分点计算提取风险准备金，另外一种是由租赁和担保所形成的代偿性损失准备金，该准备金是按出账年限和代偿资金计算提取，计算提取可为一年三十三个百分点、两年增加到六十六个百分点、三年则应增提到一百个百分点。
⒋关于小额贷款公司发展的提议
小额贷款公司可以拓展业务，发行类似小额贷款加保险、或违约金相组合的产品，针对用户主体的广泛性制定相应的信用等级，按照我国贷款分类五级标准，以适应不同的社会群体。公司团队可以根据市场对资源的整合作用，发售不同种类的小额贷款产品，以满足市场消费主体多元化的需求，适当放宽繁琐的放贷程序，这样既可以有效的降低管理成本又可以满足不必要的资源浪费。在降低价格的同时也降低了相关的成本，这将是小额贷款公司在未来所发售产品中的一个重要试点。
⒌公司相关补充提议
当今是信息时代，随着互联网飞速发展的时代，个人的信用信息日益完善，世界日益联系在一起，许多小额贷款公司都注册了相关的网贷APP，通过互联网的平台的对接，越来越多的乡镇企业个体户通过互联网民贷等渠道集资，对此一些大型商业银行对部分企业贷款人“吝啬”不愿放贷，所以促进了小型企业和贷款需求群体更多的愿意向网贷民贷融资，这种现象导致民贷和互联网借贷机构比银行贷款机构更加了解我国中小民营企业的经营发展状况，针对民贷互联网贷机构的优势，与银行贷款业进行信息交流，与此同时直接对接国家工商税务等管理局，统一进行数据信息分析，组建其信息共享体系，该体系在加强中小企业信用建设规范经营方面发挥着重要作用，同时也为许多中小型的企业提供了宽阔的融资渠道以及融资方式。

　　㈦结语

总而言之，积极完善管理模式和进行业务创新以及建立健全风控系统对于小额贷款公司的发展有着重要的意义并且信贷风险的管理制度的完善与否也直接影响着小额贷款公司的在未来运行发展的方式和选择。就目前来说，我国小额贷款公司的主要问题是该公司成员在对申请人发放贷款的时候欠缺对申请人综合信用的测评，一般多为个人主观判断和信息的参考，缺乏合理的信用评价体系。所以小额贷款公司怎么去建立一个符合自身实际情况的风险监管预测体系这是现在面临的一大问题，因此我们小额贷款公司应该从常见的市场经济风险问题着手，建立一套适合我们信贷行业发展的风险管理制度，不断进行创新与尝试，制定高目标与高计划，着眼于小额贷款公司的长远发展而不要局限于当下的发展模式，只有找到完全适合我们的发展路线才能更好地在金融行业立足。

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