我国商业银行信贷风险管理研究

　　摘要：我国经济在经历了经济全球化、加入WTO之后，逐步实现对外开放，在全球经济的刺激影响下，金融机构发生了巨大的变化。其中，银行作为我国经济持续增长的主体，更是主导了整个金融体系的发展方向，它的稳定与发展决定了我国经济命脉的未来趋势，是我国经济稳定前进发展的基石。信贷作为银行最大收益的业务，其质量和服务水平就是银行业务水平的体现。众所周知，收益必然伴随风险，信贷的高收益随之而来的也是值得警惕的巨大风险。近年来，我国商业银行的不良贷款逐渐增大，银行加大拨备，增加了银行的经营成本，使得银行压力不断扩大。

　　本文主要是站在金融学的专业视角，纵观我国目前商业银行的信贷风险管理，结合中外实例，运用了因素分析法等，对我国未来的管理方向进行了一定的预见性探讨。本文总共分为六个章节。第一章介绍了本文写作背景及研究方法，第二章主要阐述了信贷风险的基本概念与特征，第三章立足于现状，讨论了现在我国商业银行信贷风险管理中所存在的一些问题。第四、五章顺势比较了国内外的商业银行在风险管理中的不同之处，便于我国发现自身的不足与他国的长处。最后一章在经过上文的讨论后，立足现实，总结出一些可以改进的经验。

　　关键词：商业银行；信贷风险；风险管理

　　金融，作为一个曾经遥远的词汇，如今在我们的生活中变得不再陌生，大抵金融可以分为保险、银行、基金等，但对于中国人而言，最熟悉和放心的还是银行。而银行中占主要盈利地位的就是银行信贷资产，银行信贷资产的好坏决定了银行的盈利水平，是银行发展的主要推动力。根据最新的报告来看，中国信贷资产目前已经呈爆炸性规模增长，导致中国总负债占GDP比重由2000年的121%升至2007年的158%，至2014年底更增至282%。我国商业银行不应该只放眼于数字的增长，同时也要关注由于信贷规模增长而带来的信贷风险加剧。

　　在经历了近几年两次大规模金融危机的爆发，人们开始意识到风险的破坏性，倘若一个国家将经济增长建立在泡沫经济上，那么必定对商业银行的发展造成很大的影响，进而影响整个国家的经济市场。由于金融危机的巨大影响，我国商业银行只能大幅扩大信贷规模从而增加收益，然而更大的信贷规模意味着更大的信贷风险。金融危机给了我们沉重而又现实的一棒，让我们意识到目前还存在很大的信贷风险问题，如果不及时解决，有可能就会演化为未来的又一次金融危机。

　　中国在学习外国先进经验的情况下，对我国实行了大幅度的改变，出台了大量的法律法规，同时在新巴塞尔协议的影响下，按照其中的要求，提高了我国商业银行的信贷风险管理水平。巴塞尔协议中建议各国在内部评级的基础上，建立各自的适应本国国情和经济条件的风险管理模型。随着科学技术的发展，国际上发明了很多先进和完善的风险管理模型以供银行进行违约估计，例如JP摩根建立的信用度量术和KMV公司建立的预期违约率和信用监控，以及借用保险精算法CSFB建立的信用风险附加法等，这些模型更加精确了计算，更加便于违约估计。然而我国目前仍还在实行传统的定性计量方法，还存在一定的不足之处，值得在未来的发展中不断的完善。

　　商业银行在信贷业务中会遇到各种各样的风险，对于银行发展需要而言，其尽可能的应该将利益最大化，风险降到最低。本文试图通过借鉴与分析，找出我国商业银行的信贷风险管理中所存在的问题，提出一些可行的建议。

　　商业银行的信贷工作过程中都会随时出现信贷风险，如果不能及时识别风险，对其作出妥善的应对，必然会导致商业银行的资产与利益遭受不可预估的损失。如今，在我国许多大型商业银行和小型商业银行并立，它们如雨后春笋般的诞生，这一形式肯定会造成整个银行业之间的激烈竞争。而信贷业务作为商业银行的主要盈利手段，各个银行为了增加自己的收益，会采取各种手段，然而如果不去规范商业银行的风险管理，那么必定会存在一定的问题。

　　通过对商业银行信贷风险管理的研究，可以得出我国目前所存在的缺陷，从而可以加以改正，同时借鉴西方优秀经验，与我国经济发展国情相结合。

　　1.2.1定性分析与定量分析相结合

　　本文采取定性分析与定量分析相结合的方法，收集了大量的实际资料数据，以体现我国目前的真实信贷水平。定性分析法为研究信贷风险提供了一种更为实际和和便于使用的分析方法和评估手段，方便我们更好地去研究这一命题。

　　1.2.2因素分析法

　　同时运用因素分析法，具体针对信贷风险成因和目前商业银行所存在的问题进行分析，并提出相对应的有效策略。信贷风险由于其不确定性的特点，决定了其受到多个因素影响，各个层面和影响因素之间又存在着错综复杂的作用关系。

　　1.2.3比较分析法

　　其次，利用了比较分析法，比较了国内外信贷风险管理的不同，找出我国的短板，对我国具有警示作用。通过他国的实例，分析外国的优秀管理方式，汲取他国的经验。

　　所谓风险，它的概念主要是指由不确定性或者某个发生在未来而目前无法预知的事件，造成发生人员伤亡、财产损失等事故，通俗的来讲，就是发生不幸事件的概率。

　　银行活动中的风险可以表现为信用风险，市场风险，操作风险。其中，信用风险作为一种银行业的传统风险，主要是指债务人不能如期履约，而造成违约，使得商业银行的信贷资产遭受损失。商业银行的信用风险从狭义的层面上来说，一般指的就是信贷风险。银行在提供贷款之前，应该加大关注债务人的信用水平等级，但同时不能轻视事中及事后的监督管理，防止债务人胡乱使用资金，财务状况混乱而导致无法偿还资金。

　　信贷风险顾名思义是商业银行等信贷发放机构，在信贷活动中遭受损失的可能性。国际通用的定义是借方（个体或企业）无法履行借贷协议中所规定的义务（在规定的还款期限内偿还贷方的本金和附加利息）而使贷方（个体或企业）蒙受损失的可能性。从广义的层面上来说，主要是指结果的不确定性，包括财产损失和收回时间的不确定性。前者为是否能全部收回贷款的本金和利息，或者收回一部分，更甚零收回；后者为逾期收回，即超过了约定的日子才能收回贷款。而逾期90日的贷款会变成不良贷款，由于后续影响，会接连影响银行为了6个月之内的收益情况。通常情况下，商业银行会通过各种的手段，来降低风险，从而增加银行收益。而实际生活中，信贷资产的变化与损失情况，更为人所关注。因此，信贷风险的狭义含义更为广泛使用，而本文所说的也是狭义含义，例如债务人由于财务状况的变化或者其他因素而无法还款，导致违约的可能性等。信贷风险的首要成立条件是信贷双方达成一致的协议，只有发生了信贷活动才会产生相应的信贷风险，这是它的客观存在性。

　　市场风险主要是由于经济的大环境影响使得商业银行面临更多的冲击，比如利率、汇率、通货膨胀等影响导致信贷资产发生损失，银行在面临这些情况下，不能不重新调整信贷结构。因此市场风险也是不容小觑的。信贷人员在信贷业务操作中的不规范和差错会带来操作风险。有的操作人员为了完成指标或者增加利益，帮助债务人编造信贷资料以通过信贷检查，或者贷后管理不强，导致信贷资产不能及时收回，超过了约定时间，从而变成了不良贷款，对商业银行危害甚大。所以商业银行也应该加强对信贷人员的管理，提高道德水平、完善业务水平与技术能力。

　　以发达国家的经验来说，发达国家的商业银行会用一半的资本来抵御信用风险，15%~30%抵御操作风险，5%~10%来抵御市场风险。由于银行的信贷业务比较庞大，信贷收入占据了银行90%的全部收入，因此更需要关注与提防。

　　2.2.1信贷风险的客观存在性

　　商业银行只要开展信贷活动，信贷资产发生变化，那么就会拥有相应的信贷风险，这是一种客观现象。确切来说，基本在银行所有的业务中，不存在没有风险的银行活动。即使在优秀的国外商业银行中，他们的信贷业务也存在着信贷风险，可见这是一种普遍现象。因此，商业银行在信贷活动中，只能通过不断提高抵御风险的能力，以做到损失最小化和收益最大化，才能承受风险带来的可能损失。

　　2.2.2信贷风险的不确定性

　　信贷风险是否发生、发生的时间、造成的损失、发生的程度等都是不确定的，同时信贷风险是由于各种不确定的因素影响，使得银行十分难把握其产生原因。因此，信贷风险管理也才应运而生。任何状况等都可能会引发信贷风险，因此只有全面加强商业银行信贷风险应对能力，才能有效面对任何不确定的挑战。

　　2.2.3信贷风险的破坏性

　　信贷风险的存在会产生消极作用，它会给银行带来巨大的经济损失，对银行的经济产生巨大压力，对社会经济再生长产生巨大损失，影响社会可持续发展，破坏社会的稳定性，从而引发巨大的危机。

　　商业银行的绝大多资产都来自于信贷业务，因此，如果出现不良贷款业务，就会导致信贷业务风险的产生，会对银行信贷资金的正常流动与银行的正常运作产生不良影响，会使银行遭受到巨大的经济损失，进而影响我国银行信贷资本的供给量与供给品质。如果商业银行的信贷供应量不足，就会对银行的经营状况产生影响，进一步影响到我国的经济状况，不利于我国社会经济又好又快的发展。

　　2.2.4信贷风险的相对可控制性

　　虽然商业银行的信贷风险是客观存在的，但也并不是完全不能避免，它是可以被认识、控制和管理的，商业银行可以通过各种有效的手段和措施，建立风险机制和管理方法，去测量和防范信贷风险。比如银行可以建立科学的方法，进行事前事中事后分析，对债务人的信用进行评级，建立起适应自身的风险管理模型等，当风险产生时，能够及时应对。因为银行的信贷风险的特殊性，所以其需要更为科学、谨慎的方法来进行研究和管理，及时发现、应对和转移风险。

　　商业银行不确定的特征，取决于它错综复杂的产生原因。信贷风险的产生不只是单方面的，更是受到银行内部和外部的共同影响。

　　2.3.1商业银行自身内部原因

　　商业银行注重形式而忽略了更为重要的实质，注重发展而轻视管理，注重数量但轻视质量，追求资产回报而不是资本回报，因此经济效益并不能随着信贷资产的规模扩大而同步提升，反而，信贷风险却进一步扩大。商业银行建立了庞大而缜密的信贷风险管理体系，通过层层的操作来规范风险管理。但是一些银行只注重于文本形式文件，而不注重信贷业务的实质，更甚者帮助债务人伪造信贷资料，或者草草了事提交上去，没有进行实质性的调查。同时，商业银行在管理中过多忽视了贷后管理，只顾贷前审查。多数银行让营销部门和营销人员承担起后续的信贷管理责任，而在目前竞争激烈的市场情况下，信贷人员根本没有精力去负责贷后管理，都将精力全身心投入发放信贷资产，不去在乎贷款收回与否。“一人多岗”是一种不应存在的现象，它的存在必然会导致相对应的风险。

　　为了谋取更大的利益，商业银行可能会从事一些高风险但是会带来高收益的项目，来占取市场份额，这样做虽然会扩大信贷数量但是会降低信贷质量，也会加大风险概率。同时，信贷评级管理存在一定缺陷，我国仍然使用传统方式，定量指标仍为主，定性指标为辅，与新巴塞尔协议的要求有一定的差距。商业银行内部根据新巴塞尔协议的要求自成评价体系，但是各个银行的定义标准不尽相同，造成评级结果也不同。

　　目前，虽然我国银行机构的队伍比较庞大，但是信贷人员的综合素质并不高。银行的激励约束机制并不健全，绩效考核制度缺乏有效性，无法更好地调动信贷人员工作的积极性，工作效率低下。信贷人员内部没有形成良好的信贷文化，操作过程不规范，都是会引发信贷风险的隐患。

　　2.3.2外部环境的原因

　　道德规范是信贷活动得以顺利进行的立足之本，而当信用关系遭到破坏、信用产生危机时，XX出台的相关法律法规（如：《商业银行法》、《银行业监督管理法》等）就为降低信贷风险、加强信贷风险内部控制，树立起最后一道极为关键有效的安全屏障，保障了广大信贷双方的利益。但是，结合目前复杂多变的社会实情，现有的法律法规已与时代产生了一定的脱节现象，不够完善的法律条例、不够健全的法律机制，无法有效保障商业银行的内部控制。一旦出现了不良贷款，银行无法得到法律方面的有效支持，同时，通过法律途径还要支付高昂的费用，使得银行资本增大，利益减少，商业银行在维信过程中壁垒重重。

　　同时，由于法律的不健全，人们也无法建立起完善的社会信用制度，信用观念比较薄弱，整个社会信用境况不佳，从而出现了一些企业伪造财务报表等，来欺骗银行的信用评级体系，来获取贷款。最后的结果必然是无法偿还高昂的信贷资产。目前我国A级评级以上的企业还不足一半，整个经济市场的信用观念淡薄。如果违约者不能得到相应的惩罚，那么就不会有人自觉的去规范信贷工作，市场必定混乱。

　　与西方发达国家相比，我国目前的金融市场发展并不发达，金融体制还不是以资本市场为主导，商业银行还是企业的主要融资渠道，所以商业银行自身所拥有的风险与压力是巨大的。而银行间为了占据市场的恶性竞争、民间对中小企业借贷的崛起，也给银行信贷风险增加了压力。各个银行为了获取更大的收益，放宽了信贷条件，使得一些不良企业有机可乘，趁机浑水摸鱼。同时，我国许多商业银行由于以往的政策限制或者高昂的收益刺激，偏好于将贷款集中在某几个行业（比如房地产），如果这些行业同时遭受市场变动，那么就会面临大面积的违约可能，信贷风险直接成倍的出现。

　　新的国际清算银行1998市场风险资本要求允许银行使用内部模型来评估监管资本与通用市场风险和信用风险相关的交易账户。

　　2.4.1CreditMetrics模型

　　JP摩根首先创建了CreditMetrics模型的概念，这是一个以VAR为基础的信贷风险管理模型。它属于盯市模型，是基于在给定的时间范围内（通常为一年）正变分布的估计贷款和债券型产品组合中的价值。价值的变化是与债务人信用品质的不断变化有关，包括信用升级或者信用等级降级，或者违约的情况。

　　该模型主要分析企业的信用评级及概率的历史数据，从而衡量企业的信用风险。但是由于企业信用评级并不是时刻修改，而企业实际违约率却是在时刻变动着，所以这也就会产生误差，不能及时反映企业的水平，这也是该模型的不足之处。

　　2.4.2KMV模型

　　KMV公司是一家专门从事信用风险分析的公司，它在致力于开发信用风险测量方法的同时建立一个广泛的数据库，用来评估违约概率和相关的损失分布。与CreditMetrics模型不同，它依赖于“预期违约频率”，而不是基于由评级机构对各信用等级历史平均跃迁频率产生。KMV模型通过对企业股票市场的动态价格进行实时的分析，从而得到其精准的信用风险测量。另外一个不同之处是它可以时刻得到新的数据，进行分析，从而得到更为准确的违约率，所以这也是一种动态模型。但他拥有一定的缺陷，其数据并不会对外公布，并且计算准确性也存在一定问题。

　　2.4.3CreditRisk+模型

　　在1997年年末，瑞士信贷金融产品（CSFP）发布了一个新的方法，CreditRisk+模型，它仅仅着重于违约。它起源于保险，只存在违约和不违约的情况，对于“信用转移风险”并不建模。其与CreditMetrics模型不同，它属于违约模型。

　　它的优点是和其他模型相比，计算更为简单，更便于实施，使用便捷。但由于它仅仅关注违约，没有关注信用资产的变化，所以缺乏一定的灵敏性。

　　2.4.4信贷违约率度量

　　国际上可以通过信贷违约率和信贷损失率这两个相对值来衡量贷方现有的信贷风险的程度。P表示信贷违约率，L表示信贷损失率。

　　P=(∑_(i=1)^n▒Di)/N;L=(∑_(i=1)^n▒〖Bi,(d=1)〗)/B

　　其中，Di表示违约客户i，N代表总的客户数量；B代表贷款的数额。这两个公式的计算的数值也决定了另外一个信贷风险程度衡量数据的计算，这就是信贷的意外损失，简称信贷风险值。通过上面的计算公式和已知数据，我们可以得出信贷的违约率和损失率。

　　截止至去年年底即2015年年底，我国商业银行总资产高达150.94万亿元，这也是我国首次突破150万亿元，比2014年增长了15.4%。由此可见，商业银行目前仍然是我国经济的主体，是经济运转的关键。我国商业银行发展业务的重点仍然是贷款类，所占比例高达77%，全年新增信贷资金为11.2万亿元。

　　2015年年末，商业银行的不良贷款余额为12744亿元，较2014年增加了881亿元；而不良贷款率达到了1.67%，较2014年上升了0.08个百分点，而正常贷款余额为74.9万亿。2007年4月，中国银行业监督管理委员会颁布了《贷款风险分类指引》，明确地将我国商业银行的贷款分为五类，分别是正常类、关注类、次级类、可疑类以及损失类，而后面三类为不良贷款。从下表可以很直观的看出，我国商业银行目前不良贷款严重。

　　2015年，我国银行业的利润增长达到了十年以来的最低值。而在2016年，银行业的发展也会受到一定阻碍，这主要是由于利率上升，银行不良贷款增加以及互联网金融带来的巨大挑战。不良贷款正在不断上升，从官方数据可以看出来，到2015年9月末为止，中国银行业的不良贷款已经达到了七年以来的最高值，上升到了1.2万亿元。据有关部门预测，在今年，我国的不良贷款将增加5000亿元左右，而不良率则要逼近“红线”2%，资产品质将会进一步下降，导致净利润增长缓慢，这不得不让我们去重视这一现象。虽然世界平均不良贷款率约为4%，高于我国目前的不良贷款率，但是如果我国不加大风险管理控制，结果会不可收拾。同时银行拨备的增加，导致了银行成本提高，使得银行收益相对减少。

　　在2016年，我国的不良贷款率也是会持续上涨的，银行将继续承受更大的压力，信用风险逐步暴露其不足之处，也反应我国目前经济及银行管理所存在的一定问题。

　　我国商业银行应该根据自身对风险的偏好以及信贷资产的规模不同，来选择恰当合适的信贷管理政策，只有选择了正确的策略，才能使得银行稳定前进发展，降低信贷风险，提升自己在银行业的竞争能力。商业银行信贷风险管理的过程主要是：首先识别所面对的风险，其次计量风险的程度，然后检测风险，最后对风险进行一定的管理，以便控制风险。我国目前比较常见的信贷管理策略有：（1）风险分散策略、（2）风险转移策略、（3）风险对冲策略、（4）风险规避策略。

　　3.2.1风险分散策略

　　经济中经常说的一个理论，即鸡蛋不能放进同一篮子，以防所有鸡蛋一起打破，这也可以形象生动的描绘风险分散策略的原理。这种理论主要是通过多种投资方式来规避风险，是一种风险较低的投资策略。根据马科维茨的理论，投资资产的预期收益不呈完全正相关模式，因此当投资两种或者两种以上的产品时，就能够有效的规避风险，消除投资组合的非系统性风险。对于投资者而言，当他们进行投资时，也不会只限于一种产品，而是会多项投资，即使一个项目亏损了，另外一个项目还可以进行利益弥补。而银行也应该把有限的资产放于不同的对象身上，比如不同的行业，不同的人群。例如房地产、XX等领域，可以加大信贷投放，进行多元化发展，从而避免风险的产生。

　　3.2.2风险转移策略

　　信贷风险转移是指商业银行在法律允许的情况下，运用一定的金融工具把信贷风险转移给他人，从而保证自身信贷资产安全的一种战略性手段，包括保险转移和非保险转移。前者是通过与专业的保险机构签订合约，支付一定的保费，以保障在一定范围内遭受损失时，可以获取一定的补偿，这种转移将风险转移给了承保人。非保险转移要求在发放信用贷款时，有人为债务人提供担保，如果债务人不能及时偿还，那么责任就转移到了担保人身上。这种手段可以防止银行蒙受资产损失，保障了其信贷资产的安全。

　　3.2.3风险对冲

　　这是一种通过购买资产收益率呈负相关或者完全负相关的某种金融工具，从而冲销风险的策略。商业银行只需要购买一种信用衍生工具，即可以把原有的信贷风险转移出去，这种转移是银行与第三方之间产生的，不需要终止目前的信贷活动。因此债务人并不会知晓，也不会影响债务人与银行之间关系，使得债务人维持与银行的原有关系，同时银行对信贷风险管理的控制可以更加灵活多变。

　　3.2.4风险规避

　　银行认为不参与一些高风险的市场或者领域，即可以不遭受相对的高风险。这是一种回避性策略，从根本上杜绝了银行接触信贷高风险的可能。就目前而言，小微企业的不良贷款持续增长，在经济大条件影响下，产业链下游的小微企业最容易面对破产等财务状况的变化，从而受到影响，因此不能及时偿还贷款。为了规避风险，商业银行应该尽可能避免将信贷资产发放给一些小微企业，而转向大型企业。但同时，也失去了获得收益的可能性，从而导致受益面的减少。

　　近年来，我国在意识到信贷风险管理的重要性后，做出了一系列的改进，有着明显的效果，但是不可否认的是，依旧存在一定的问题，这是我们不能置之不理的。根本原因还是由于我国发展起步较晚、风险管理水平较低、内部机制不健全、基础薄弱、人才缺乏等问题。这些问题会阻碍我国信贷风险管理的发展，从而影响商业银行信贷业务获取更大的收益。

　　3.3.1缺乏银行内部信贷文化

　　一家成熟的商业银行应该拥有与时俱进的信贷文化，其本质是一种自上而下的精神理念，是在信贷活动中自然而然形成的，信贷人员都接受并且认真遵守的一种行为。而目前我国大多商业银行信贷人员并没有这种意识，而银行内部也没有这种信贷文化，使得信贷意识不足，信贷工作容易出错。同时信贷管理部门无法意识到其重要性，更不会对信贷人员进行教育指导，造成了内部整体缺失。信贷文化在内部的形成是一个漫长的过程，无法一蹴而就的出现，需要长时间和大量精力的形成与培养。

　　3.3.2银行信贷管理机制不健全

　　我国目前信贷管理机制并不健全。在信贷业务操作中大多只注重贷款，却不注重管理。长期以来并没有严格的制度进行明确规定，权力与责任分工不明确，没有建立起有效的防范风险的体制，具体责任落实不到人也是重要原因。如果拥有了健全的银行信贷管理机制，则能够使我国信贷工作各部门间做到协调工作，这是降低信贷风险的有效途径。但是在实践中，仍存在很大差距，比如：对风险不重视，对风险不能及时预警，对于风险发现方面存在时滞，缺乏有效的风险分析工具等。

　　在发放贷款前不认真调查债务人的资信水平，这为之后的信贷资产管理及收回埋下了隐患，而贷后的监督不力，导致信贷风险加剧，信贷风险环环相扣而环环被扩大。

　　3.3.3法律制度约束不力

　　目前我国虽然紧随西方先进国家的脚步，陆续出台了一些相关的法律法规，但是从根本上而言并不够，还仍然需要与商业银行信贷更为密切相关的法律法规。而且目前的法律法规过于基础简单，不能完全掌控变化多端的经济市场，也需要更多对管理机制的操作要求，来明确管理部门如何进行风险管理。

　　3.3.4整体社会信用缺失

　　从我国总体的社会环境来看，人们还不具备市场意识，信用观念不强，很难按照统一的规则进行社会活动。建立起稳定的社会信用制度是保障我国经济发展的客观要求，但是总有人为了自己的私利而破坏了整个社会的和谐。有的债务人为了得到贷款，而欺骗银行，虚报自己的信用等级水平，甚至试图用各种方法去逃避银行债务。银行面对这种情况，应该在信贷活动中选取信用等级高的客户或者有保障的客户进行信贷发放，同时建立起自身更为完善的信用制度，去衡量客户的信用水平，适当的提高信贷等级，只发放于信贷水平高的大企业或者大客户，避免中小企业的贷款无法收回导致的不良贷款增长风险。

　　为了更好的理解我国信贷风险管理目前所存在的不足之处，我们应该将目光放于国外，在整个世界范围内进行考察研究。如今世界各国银行竞争激烈，考虑到X作为金融巨头，其在世界范围内的金融地位及与我国经济息息相关的联系，本文特以X的商业银行为例，研究和学习X商业银行的先进经验，比较其与我国的异同，思考其先进与领先于世界的原因，并对我国商业银行得出借鉴与启示。

　　4.1.1规范的信贷风险监管

　　X多数银行为中小银行，因此X的全国性金融机构规定了严格的信贷风险管理政策以及信贷风险管理办法，用来规范这些银行的运作。全国金融机构以及地方金融机构都对银行的监管制定了相关的法律，一旦银行有所违规，就会对其进行严格的惩罚。目的是为了银行能够与监管部门合作，不断完善监管机制。

　　X商业银行内部的高级管理层的主管不单单对下一层次的工作人员进行管理，同时进行自我内部管理，并依法设立风险管理部门，负责所有日常风险管理，监管人员对所有信贷资产操作过程进行监管，如发现问题，直接向主管部门及时报告。

　　4.1.2健全的内部控制制度

　　X商业银行实行内部稽核制度，在总部建立稽核部门，各地区的稽核工作由稽核经理负责，稽核经理可以组织一个稽核小组进行内部控制，该小组具有独立性，对董事会负责。稽核小组会通过各种科学手段，进行风险测量监控，制定独有的数学统计模型，得出风险程度的高低，如果得出的风险程度过高，则一定要加大稽核次数。

　　同时，X商业银行会同时成立两个信贷委员会，其成员分别由权力机构的董事会成员和执行机构的银行高层管理人员组织形成。每一个信贷业务的发生都要通过这两个委员会的审核，增加了信贷资产安全的保障性。董事会审计委员会负责审计部门的工作，具有一定的独立性，可以不受信贷部门的影响，更为客观公正。在两个委员会的监管下，使得信贷问题更容易被发现，从而及早的解决，同时效率更高。X的商业银行引入电子管理手段，可以有效避免信贷人员的道德不足问题，使得内部控制更为规范性。

　　4.1.3严格的授权授信

　　X实行授权经营来进行商业银行的信贷经营，主要是由董事会先对行长进行授权，然后行长对信贷部门进行审核。XXX对授权进行了严格的规定，即董事会以及银行各级主管必须定期按照规定对信贷业务进行仔细的检查，因此一旦产生危机，董事会以及银行主管也会受到牵连，必须承担其相应的责任，并且主要责任由董事会承担。这一举措能很好的规范商业银行的授权行为，有效规避风险。

　　而在授信管理方面，X商业银行在选择发放贷款的客户时，有着自己相对严格的选取方法。X商业银行在借助穆迪、标准普尔等外部评级的同时，建立了自身完善的评级体系，便于判断客户是否有能力偿还信贷。以及拥有庞大完善的数据库，方便X商业银行进行客户筛选，查询客户信用资料、评级水平等，同时可以凭借着各种不同的数据模型，计算出客户的违约率、违约损失率等。

　　富国银行不仅仅是X最好的商业银行，更是X西部信贷的标志。因此研究富国银行的信贷风险管理，更便于我们了解X这一个国家的信贷风险管理。富国银行凭借自身的五个维度和四十四个流程环节，形成了非常严谨的贷款流程。每个流程环节都需要信贷人员进行完整书面记录，以便于监管机构进行监察。富国银行曾经在它的年报中说过这么一句话：如果想要在金融领域有所成就，那么首要的就是把握好风险管理和信贷质量，这是成功的基石。这句话值得我国每一个商业银行铭记于心。

　　与此同时，富国银行将小心谨慎的态度贯彻于所有信贷活动中，极少参加投资风险的市场交易，避开那些新型但无法预知风险的项目。而对于那些传统的信贷业务，富国银行也会采取先进的管理方法来保证信贷风险的可控制性，实现投资风险的分散。富国银行的净利息收益在X的商业银行中处于领先地位，这与富国银行严格的选择业务不无影响，富国银行很少对那些低于信贷评级或低信誉且没有证明的企业提供贷款，也不参与那些高风险的项目，富国银行将“有所为有所不为”作为自身的生存理念，即便如今是次级贷款飞速发展的时代，也严格遵守自己的生存理念，甚少参与这一领域。

　　在上世纪末，富国银行的信贷业务仍然是一个亏损业务，其中尤其是对小微企业发放的贷款，这种贷款风险较高，但是富国银行通过自身的制度创新，有效的将小微企业贷款转化为一种高利益、低风险的信贷业务。这一措施值得我国商业银行学习，目前我国不良贷款主要还是为小微企业所拖累，不良贷款压力巨大，信贷资产质量下降。只有积极寻找创新之路，才有可能改善我国目前的信贷风险状况。

　　从富国银行的经验中我们可以看出，正是由于富国银行拥有严格的风险管理操作，谨慎小心的风险观念，敢于创新的精神，才能够在2015年，成为全球市值接近3,000亿美元的最高放贷机构，超过了中国工商银行。

　　X的商业银行具有较高的自主性和独立性，无论盈利与否都由自身承担，而如果出现差错，也会对自己的行为进行负责，所以商业银行会更加重视信贷风险的管理。同时，X已经建立起一套成熟的风险管理框架，这是我国值得学习和借鉴的。

　　4.3.1良好的信贷风险文化

　　在上文中已提到，我国目前的问题有缺乏信贷风险文化，而这正是X商业银行所广为传播的。X的信贷人员将这种思想观念铭记于心，时时刻刻做到以人为本、守法合规的信贷风险文化，这种观念比制定任何的法律法规更有效，因为它不依据外部的控制影响，而是自发产生的一种行为。每个信贷人员在进行信贷活动中，都依据信贷风险的要求进行工作，从而比任何监督管理都更为有效。

　　4.3.2严格的信息管理和操作程序

　　X信贷活动的每一个过程都被记录在案，以便银行和客户之间建立起独立的档案，一定程度上避免了信息不对称导致的信贷风险。并且，也可以规范信贷人员，使得信贷人员不能有机可乘，不会造成更多的信贷风险。

　　X商业银行每个部门都制定了相应的制度，进行全面的监管，而贷款的逐级审批责任制，使得信贷活动中所有成员相互牵连，对自己负责的部分要承担责任，规范了信贷人员的集体操作性。而目前我国商业银行这一方面仍然不足，信贷人员玩忽职守、职业道德丧失，都值得我们去重视。

　　4.3.3完善的外部信贷评级机构

　　健全的信贷管理评级体系是信贷管理的基础。穆迪投资者服务公司、标准普尔和惠誉国际作为国际资本市场上三大著名信贷评级公司，都成立于X。这对于X的信贷评级有极大的帮助，同时建立自己独立完善的评级体系，评级结果更为公正、准确。而我国虽然已经发展自己的信用评级近二十年的时间，取得一定成果，但还是处于起步阶段，仍存在一定的缺陷，不得不借鉴X的经验。

　　4.3.4不断创新信贷风险管理模型

　　X商业银行模型在经过两百多年的不断发展，信贷风险管理方式不断优化，而其中最具代表性的就是信贷风险管理模型。X商业银行不仅提出了SC分析方法、行业分析方法等定性方法，还创建了KMV模型、CreditMetrics模型、CreditPortfolioView模型等，在X乃至世界的信贷风险管理领域做出了许多巨大的创新，对信贷风险管理起到了深远的影响。我国也应该不断创新信贷风险管理模型，而不是止步不前，或者寄希望于他国的创新。

　　中国工商银行作为中国五大银行之首，不仅仅是中国最大的商业银行，也是世界经济市场上数一数二的商业银行。工商银行一直是我国信贷业务的领军人物，在面对国际经济复杂多变的情况下，国内经济挑战增多，工商银行始终着力加强风险防控，实现了持续稳步发展。

　　贷款规模基本呈直线上升趋势，年增幅约为一万亿元人民币。由此可见，近几年，我国商业银行信贷规模扩张速度之快，因此，我国应该多多去留意信贷所带来的问题。

　　近年来，我国商业银行的不良贷款在持续上升，而不良贷款率也早已突破了1%，结束了之前的不良贷款和不良贷款率双双下降的情况。虽然有着上升趋势，但是总体的水平较低，将不良贷款率控制在1%的水平，表明工商银行在控制信贷风险上有着较高的管理水平。但是随着经济增长的放缓以及世界经济不断的变化影响下，我国商业银行的信贷资产必定面临更大的风险管理。

　　拨备覆盖率也是一项值得关注的数值，它是贷款减值准备余额与不良贷款余额的比值。在2012年前，工商银行的博备覆盖率是在不断上升的，但是在之后却呈下降趋势，表明工商银行为了降低信贷风险，而不断调整其信贷结构。2013年至2014年信贷规模扩张较快，不良贷款比例小幅上升，导致拨备覆盖率下降，但拨备覆盖率仍然达到200以上，说明工商银行的信贷风险管理十分优秀充足。

　　从上表数据可见，中国工商银行在中国五大商业银行中的不良贷款率处于最低的状态，中国工商银行能在规模如此大的情况下，还能将不良贷款率保持的比较低是十分不容易的。而它的拨备覆盖率也满足了行业要求，整体处于行业一个比较优良的位置。

　　在经济转型阶段，工商银行通过前瞻性的信贷结构调整和降低潜在风险，推进了信贷风险管理的深化转型，不断加强、落实信贷管理的基础。

　　针对目前所存在的问题，工商银行积极创新信贷风险管理的方式，在总部建立了信用风险监控中心，实时对本银行的信贷状况进行监控分析，将以往总结的管理经验和先进技术所得到的数据相结合，以加强对风险的动态监控和及时预警。同时，对全行已发放的贷款进行排查，及时发现潜在风险，提早解决不良贷款生成的源头，用来降低银行的不良贷款。

　　综上所述，工商银行处于我国商业银行中比较好的水平，但是按照近几年趋势而言，如果工商银行不采取更有效的信贷风险管理，将会面对更大的挑战和危机。

　　通过针对目前我国商业银行信贷的风险现状以及所浮现出的一系列新问题、新挑战的探索与讨论，在适当借鉴西方发达国家的先进经验与丰富实践的同时，我们可以结合中国国情与形势政策，提出一系列完善健全我国信贷风险管理与应对信贷风险的对策和建议。

　　对信贷对象的进行信贷评级，是信贷活动开展的基础和必要条件，更是整个信贷风险管理的中心。商业银行所遇到的客户不会是同一种类型，同一种领域，所以用一种通用的评级方式是不准确的，而需要建立起更为科学的方法。我国目前仍然大多银行乐于采用专家打分法，这种方法只能对客户目前的信贷水平进行判定，而无法预知其未来的财务状况变化。我国应该引入KMV模型、CPV模型等，来完善评级体系。

　　内部控制对于信贷风险管理非常重要，这是由于内部机制作出大多决策，从而影响信贷水平程度。我国不应该只规定信贷资产数量要求，而对信贷人员同时规定不良贷款数量。避免业务人员为了达到要求，而放宽信贷要求，导致大量不良贷款产生。

　　同时对目前的银行经营管理理念进行改革，改变现有的“行长责任制”，将每个部门连接起来，使得每个部门都承担一定的风险责任，便于对每个环节进行监控，而且应记录在案，便于有案可循。信贷人员在每一个操作过程中都要按照规定要求进行，不得罔顾法纪。定期召开信贷人员大会，对信贷人员进行培训，尤其是新的信贷人员，更需要了解自身所处的一个环境，同时提高自身业务水平与道德素质，尽可能的避免信贷风险。

　　仅仅改善内部环境是远远不够的，因为信贷风险的产生是复杂的，同时也会受到外部环境影响。目前人们信贷风险意识不足，因此需要更为有利的法律法规进行控制，然而这方面，我国也存在一定的缺陷，导致了外部风险转移到了内部。所以只有立足于社会，以及整个大环境，来改变社会意识形态，才能大大降低信贷风险的产生。

　　我国在借鉴西方结构化的信贷管理的同时，也必须重视中国特色的国情和经济环境，不能完全照搬西方的模式，这是无法在我国实施的。同时要注重信贷决策的现实因素以及长远的趋势因素。任何一个经济环境都不会是止步不变的，而处于经济变化中心的银行，更应该适应这种变化，同时拥有长远的预见性。为了更好的做出抉择，作为合格的信贷管理人员应该强化趋势意识，从趋势的视角进行风险的判断。

　　纵观国内外的商业银行，各自形成成熟的信贷风险管理体系并不是在一朝一夕，而是通过数不清的日子，每个信贷人员的共同努力形成的。所以，即使我国目前起步较晚，也不能急于求成，而是应该找出最适合自己的道路，借鉴适合自己的部分，努力完善我国的商业银行信贷风险管理。

　　结论

　　银行不仅是我国金融体系中的主导，更是我国的经济命脉中心，对我国经济发展有着巨大影响，而对于我国商业银行而言，由于信贷业务占主要地位，信贷风险是影响银行发展的最主要风险。而目前我国不良贷款的不断增加，使得银行经营成本上升，收益降低，同时面临了更大的信贷风险。所以只有多多借鉴外国先进管理经验和技术，减少与他国的差距，才更有利于我国经济发展，促进商业银行的盈利。

　　谢辞

　　本文在写作过程中，遇到了不少的问题与挑战，都令我非常头疼，但是由于老师的耐心帮助和认真指导，给予我很大的信心和帮助，使我顺利的完成了这篇文章，我要在此认真的谢谢老师。老师用他渊博的专业知识，指出了我文章中的不足之处，让我加以改正，对我帮助很大，不仅使我掌握了许多不知道的知识，还懂得了更多的人生之道。老师平常十分的忙碌，但是他还是在百忙之中，回答我各种疑惑，并且抽空与我们进行面谈，对论文的写作进行探讨。同时，我也要感谢那些曾经教导过我的老师，在过去的四年里给予我的帮助以及传授我各种知识。特此表达谢意。

　　参考文献

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　　[8]曹雪妮商业银行信贷风险管理的新思考时代金融（下旬）2013年1期

　　[9]钱枫林给予项目思维的银行信贷风险控制体系研究现代商业2008年15期

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