邮储银行在辽南地区不良贷款问题及对策研究

　　摘要

在我国银行业高速发展的今天，是离不开国家对商业银行的大力支持。与此同时，银行之间的竞争也日益激烈。随着银行基数的不断增加以及支付宝等新生金融机构的建立，人们的投资选择也越来越多，这就造成了银行的可吸收存款减少。带给银行效益增加的还包括对外贷款业务，为了争抢贷款客户，银行之间会通过降低贷款利率、减少贷款审查流程的方法，这就导致了一些不能按贷款协议归还本息，从而产生不良贷款的发生。在当前市场竞争日益激烈的背景下，保证银行资产业务的健康发展，解决不良贷款无疑是银行关注的核心。但是，邮储银行大石桥支行在不良贷款的控制面临着诸多瓶颈和问题，如银行催收方式比较单一、司法催收执行起来困难、风险管控理念相对滞后等问题。这些问题在很大程度上限制邮储银行大石桥支行的发展。本文以邮储银行大石桥支行的不良贷款数据为样本研究，结合邮储银行大石桥支行的实际经营情况，发现了公司在不良贷款控制中存在的问题，这些问题在很大程度上限制了大石桥支行的发展。通过重点对银行不良贷款的发展现状、控制存在的问题以及形成原因的分析，结合邮储银行大石桥支行在控制不良贷款中的典型处理案例，总结出其在不良贷款控制中的方向和措施，从银行、司法以及管控理念三个方面提出解决和规避不良贷款的对策，以期促进邮储银行大石桥支行的健康发展，从而维护金融市场的稳定。

　　关键词：邮储银行；不良贷款；形成原因；化解对策；

　　引言

评测银行运营是否具有风险的主要指标是不良贷款。它对银行的发展和运作有着重要的影响，长期以来它一直是银行业面临的一个难题。借款人不能按原贷款合同向商业银行还本付息。在不良贷款化解压力不断增大的大环境下，以及银行业长期的粗放经营，不良贷款在银行贷款中比重呈上升趋势[1]。因此，为了稳定银行的运营，提高运营效率，有必要制定防止和解除不良贷款的对策。要想促进整个国家经济稳定与维护金融安全，就需要制定探索防范与化解不良贷款的对策，使银行的经营稳定并提升经营效益。要想在激烈的市场竞争中获取一席之地，就需要银行经营稳定，而不良贷款的增多，不仅使金融机构的经营稳定性与安全性缺少保障，还会导致金融机构的经营效益及盈利能力降低，最终影响银行稳定经营与发展，并成为银行发展的重要隐患。因为国家的经济安全与金融市场的健康运行离不开银行的稳定发展，所以需要不断地制定化解不良贷款的对策。行业整体资产质量压力的增长是因为受到经济下降趋势压力的增大以及资产质量监督管理趋势日渐严格，并且2018年没有对此进行改善，所以2019年来不良贷款率继续增加，存在着风险隐患[2]。

本篇论文在撰写之前通过查阅大量的相关资料发现已有的不良贷款研究大多数是宏观理论的知识，没有结合实际企业进行分析研究。本文通过与邮储银行大石桥支行的实际经营情况相结合，进行实践与理论的研究分析，为邮储银行大石桥支行防范与化解不良贷款问题提供具有重要影响的对策建议。

防范与化解不良贷款问题一直是我国商业银行的工作重心，经过银行业长期的快速发展，它已经成为影响银行能否健康经营的关键因素。针对不良贷款问题，银保监会坚持分类施策和标本兼治，通过落实各级部门的责任，持续推进商业银行化解在不良贷款中存在的问题。一方面，针对风险程度和风险特征的不同，督促银行实施“一行一策”的问题化解方案；另一方面，通过加大对不良贷款的处置力度、及时补充资本等措施去落实银行的主体责任。

邮储银行大石桥支行在控制不良贷款上存在一定的缺陷，这也是导致邮储银行大石桥支行在处置不良贷款中不能保证银行利益、危害银行经营安全的主要原因。毋庸置疑，邮储银行大石桥支行在控制不良贷款问题中正处在成长阶段，在未来一定会有更大的进步空间。从目前的情况来看，邮储银行大石桥支行存在的问题主要是没有采取适合银行本身的催收方式；没有合理运用司法手段去维护自身的合法权益；没有与时俱进的风险管控理念。

针对本次研究发现银行存在的问题，邮储银行大石桥支行应该采取措施去化解问题。首先，丰富银行的催收方式，在贷前严格审慎贷款企业资质、在贷中坚持对贷款企业进行监督和管理、在贷后要坚持“一户一法”，逐户制定不良贷款的清收措施；其次，弥补司法催收方式，成立一个专门负责的部门，将不良贷款的清收工作统一交由这个专门部门进行管理；最后，创新风险管控理念，设计科学合理的金融商品定价机制、积极培养互联网金融风险控制的高素质人才。

　　1邮储银行大石桥支行现状分析

　　1.1邮储银行大石桥支行经营现状

中国邮政储蓄银行大石桥支行成立10余年来，为“三个农村”项目、城市和农村居民的生活和中小企业的发展做出了贡献；为中国最具活力的客户提供金融服务，为实际经济作出贡献；积极反映国家发展战略，支持中国现代经济体系建设，实现独立可持续发展；支持以客户为中心，实现线上互联互通和线下一体化；为客户提供高质量、便利和有效的整合金融服务。银行经营活动坚持以恪守风险为导向，树立”全面，完整，完整”的风险管理理念，在资产质量上保持行业最高质量水平。邮储银行大石桥支行以提供广泛的金融服务、绿色的金融服务、支援贫困消除的社会责任为己任。它的“城乡地区惠民生”商业理念受到XX和客户的熟悉和认可，其品牌知名度不断提高。截止2019年年末，资产总额达91,561.47万元，负债总额35,127.37万元，实现净利润6,701.59万元。由于该行2020年年报数据尚未对外发布，从该行已经发布的企业年报2017-2019年年报数据可以看出，邮储银行大石桥支行的资产规模呈大幅度增长趋势2019年年末，全行的资产规模已经达到9.1亿元，同比2018年增长了13.52%；存款余额2.2亿元，同比2018年增长了25.8%；受整体经济环境不景气的影响贷款余额达1.75亿元，增长了38.2%。2019年全年营业收入达2153.76万元，同比增长30.4%；净利润472.52万元，增长12.7%。具体情况见表1.1所示：

表1-12017年-2019年该行各项指标变化情况（单位：万元）

　　1.2邮储银行大石桥支行不良贷款现状

从图1.1可以看出，自2017年到2019年，中国邮政储蓄银行大石桥支行的业务在不断扩张的同时也伴随着不良贷款余额呈上升趋势，不良贷款的问题也凸显出来，银行的不良贷款率也在明显的增长。根据该行的内部统计结果，截止2019年底，中国邮政储蓄银行大石桥支行不良贷款共104笔，不良贷款余额合计332.35万元，相比上一年度增长明显。

图1-12017年-2019年该行不良贷款余额走势图（单位：万元）

数据来源：中国邮政储蓄银行大石桥支行内部统计

2019年度中国邮政储蓄银行大石桥支行共发生104笔不良贷款，不良贷款余额最高为332.35万元，其中有45笔是次级类不良贷款45笔，余额合计146.93万元；有57笔可疑类不良贷款，余额合计174.47万元；损失类不良贷款有2笔，余额合计10.95万元。具体情况见图1.2：

图1-2中国邮政储蓄银行大石桥支行不良贷款分类构成

截止2019年底，全行的不良贷款主要集中在小微企业贷款（占不良贷款率的55.18%）、个人商务贷款（占不良贷款率的22.17%）。其中，个人商务贷款余额较年初明显下降，但它的不良贷款率仍然居高不下；小企业的不良贷款余额较年初相比有所增长，增长的主要原因是由于传统的小企业受经济结构转型的影响较大，其次小微企业的经营状况不善与应收账款的回款困难也是造成不良贷款频发的重要原因。

　　2邮储银行大石桥支行不良贷款控制存在的问题

　　2.1银行催收方式比较单一

中国邮政储蓄银行大石桥支行面对不良贷款的处置手段比较单一，它采取的处置方法是自主催收+司法催收。在自主催收方面，自主催收方式是由银行的信贷部门组织催收，当贷款转为不良贷款之后，通过上门催收、电话催收这种一般性的还款处置方式存在很大的难度，不仅仅耗费银行人员的业务精力，在上门催收的过程中还会因为一些不规范的行为加大司法部门的后续工作难度[5]。

在司法催收方面，因为从来都是上层建筑由经济基础决定，所以一些相关法律法规的制定与完善往往会晚于金融市场的需求[6]。而在不良贷款处置的过程当中会涉及多个法律主体，当现行法律法规没有赋予债权人特别的处置权利时，其诉讼周期过长、偿还率较低、执行起来难度大等缺点就会一一暴露出来。最终执行慢，执行难就成为了该行在处置不良贷款中的主要问题。

　　2.2司法催收执行起来困难

大石桥市人民法院在接受该行的司法催收请求后所依据的是《中华人民共和国民事诉讼法》、最高院《关于<中华人民共和国民事诉讼法>若干问题的意见》以及《关于人民服法院执行工作若干问题的规定（试行）》[7]。在司法执行的过程中中国邮政储蓄银行大石桥支行过分依赖执行法官的自身素质，没有一部较为系统的执行法对执行过程中的问题进行界定，这就造成了法院在执行过程中不能让双方满意的局面。

储蓄银行大石桥支行的律师不参与执行环节，所有执行事项均由大石桥支行的责任部门人员参与，而这些人员绝大多数因为年龄偏大，在与法院沟通交流的过程中，其本身的知识素养与协调能力存在较大障碍。如大石桥支行的贷款逾期处罚本息利率不被法院认可。大石桥支行的个人类贷款采用等额本息的还款方式，贷款的到期方式是逐次到期。如一笔50万元的贷款逾期三个月，逾期本金为2-3万元，而该行的罚息利率得不到认可的主要原因是因为法官认为不能按照逐次逐期的方式确定等额本息还款方式的到期贷款金额。另外，汽车消费贷款的执行难度较大，在发生汽车消费贷款的不良贷款后，抵押车往往已经被质押或者已经开始在“黑市”进行了多次转让。而在银行执行环节中，因为会牵扯到第三方的利益，银行的权益往往会得不到充分保障[8]。

　　2.3风险管控理念相对滞后

目前中国邮政储蓄银行大石桥支行的不良贷款集中在镁制品行业，因为大石桥市镁砖出口占全国出口总量的70%，镁砖行业受到当地XX的大力支持，在该行业高速发展期，企业的借贷比例较高，但是近几年由于出口受到严重影响，企业在过度融资后往往会造成贷款专项资金的挪用，从而造成企业的资金链断裂[9]。由于信贷人员对信贷风险分析能力不足，以及在业务发展的冲动下信贷员对企业的现金流问题选择忽略，造成了该行在贷前、贷种、贷后没有对市场环境变化进行预警并及时退出，最后造成不良贷款和不良贷款率同时上升的局面。

　　3邮储银行大石桥支行不良贷款形成原因

　　3.1内部原因

银行信贷人员的业务素质和道德水平是影响银行信贷资产质量的重要因素，在银行贷款业务的整个过程当中，信贷员从开发客户、信用调查、发放贷款到后期的贷后管理均全程参与。中国邮政储蓄银行大石桥支行对信贷员的招聘大多通过社会发布招聘信息自主招聘客户经理从事信贷工作，通过签订劳动合同即可入职，因为早期没有标准化的系统培训，新来的员工主要通过非系统的专业培训而广泛缺乏专业化的培训流程。采用这种方式虽然可以使从事信贷工作的人数快速增加，但也会诱发“关系户”的繁殖。由于在前期缺乏规范的系统培训，信贷人员的业务水平会参差不齐，不能全面了解借款人，会造成信贷风险，有的信贷人员在信贷过程中过分依赖经验以及存在“强担保，弱管理”思想，造成中国邮政储蓄银行大石桥支行在与信息不对称的博弈当中，出现弱势局面。同时，由于贷款的审批权集中在银行高管手中，容易滋生腐败[11]。所以银行人员的业务素养和道德水平与信贷风险息息相关。

邮储银行大石桥支行自成立以来，为了跟上经济发展的步伐，制定了很大的目标，并通过对分公司权限的回避、借贷对话表项目的开发及对不良债券的补偿等措施，使大石桥支行的经营飞速发展，但存在很多危险。避开分行的权限，商业承认机构就会集中在支行的手里，导致设定了赶超发展的大目标，对企业的选择不够严谨，大量的镁砖企业纷纷涌入，借款人企业集中在化工行业，抵抗风险能力下降。由于经济环境影响，造成企业产品大量积压，变现能力下降，导致银行的信贷业务风险大大增加。

　　3.2外部原因

国家的经济形势与不良贷款率呈负相关的关系，经济形势向好，经济增长速度持续稳定，银行的不良贷款率就会呈现下降的趋势，与此相反，经济发展趋势向恶,银行的不良贷款率监会呈上升趋势。近几年来受到全国经济形势低迷的影响，各个行业持续低迷，因为市场需求下降，企业的销售受到影响，导致企业不得不降低利润来抢占市场份额，由于企业的现金流出现紧张，导致应收账款回款周期由短变长，因为不能及时回款，企业的资金链就会非常容易断裂。企业日常经营一旦出现问题，其还本付息能力就会受到严重影响，最终导致不良贷款的产生。此外，国家的宏观经济政策对各个行业的发展具有指导作用，而在国家的宏观调控影响下，镁砖出口企业受到很大影响。该行的借款人企业大多集中在镁产品行业，所以，该行的借款人企业均出现不同程度的违约。

在中国邮政储蓄银行大石桥支行的不良贷款中，小企业高达80%以上。小微企业在分散风险的同时，也因为其自身原因存在一些风险。小企业的经营能力一般都比较弱，盈利存在不确定性，企业的管理也不够规范，不能给银行提供较多的会计信息，或者提供的会计信息不完整、不真实、银行不能及时准确的掌握企业的经营财务状况，没有办法弥补其财务缺陷，造成银行与企业之间的信息不对称，不利于银行的对信贷风险的控制[13]。其次，小企业对外融资存在一定的盲目性，缺少长期规划，整体抵抗风险能力较弱。由于企业决策者的错误决策导致企业经营恶化，最终失去偿还银行贷款的能力。

　　4邮储银行大石桥支行不良贷款防范与化解对策建议

　　4.1丰富银行催收方式

4.1.1银行方面

银行为企业和个人提供信贷服务等金融业务是银行作为金融市场参与主体的体现，因此，银行对不良贷款的防范应承担主要责任。大石桥支行应该把不良贷款的清收工作作为银行的工作重点，在行动上和思想上都要体现出来，因为近年来中国邮政储蓄银行大石桥支行的在提供贷款业务的的同时，贷后不良贷款数量也在大量增加。

信贷人员的业务素养和道德水平直接影响放贷质量和授信安全。在中国邮政储蓄银行大石桥支行的不良贷款清收中可以发现，由于信贷人员的不规范操作，导致清收工作难度增大，如抵押证书存在弄虚作假等问题，这给银行的贷款回收带来了巨大的困难。要想改变这种局面，首先在贷前要严格的落实抵押登记手续，明确抵押物的抵押状态。同时还要明确审查合同、审查账目、审查公章等各项工作的时限，进一步提高银行的工作效率。

建立风险预警和处理机制，根据邮储银行营口分行、中国银保监会的相关要求，在贷中大石桥支行应该对重点关注的企业进行风险告知，对企业出现的未偿还本息行为，银行应该对其实行催收工作，并且深入调查企业不能偿还贷款本息的原因，从而做好贷款的风险预警工作。银行还要不定期定点的对重点关注企业和存在高风险的企业进行风险排查，降低不良贷款风险。

对于防范不良贷款银行应该在贷后坚持“一户一法”，逐户制定不良贷款的清收措施。对化解不良贷款实行工作考核制度，制定奖惩机制，可以通过升职加薪、降职降薪、暂停职务等奖罚措施。有目的性地实施清收措施，对有能力偿还本金及利息的借款人，通过对借款人的电话催收和上门催收等方式，加大对贷款的催收力度，尽可能的保证借款人能够及时偿还本息；对资金暂时紧张的借款人，利用借新还旧、延长周期、减免利息、调整利率等方式进行风险转移；对没有能力偿还本息的借款人，银行应申请法律帮助，加大依法清收、司法拍卖的力度。除此之外，银行还应该每月、每季、每年对信贷风险进行统计，提高放贷之后的管理水平，降低信贷风险。

4.1.2企业方面

作为市场经济的主要参与者，首先应该加强自身的建设与管理，其经营活动对银行的不良贷款控制具有重要影响。企业想要平稳运行发展就需要保证其决策的科学合理性，企业还需要不断优化组织构架，提高其抵抗风险能力和自身的市场竞争力。其次，在当今世界经济环境复杂多变的情况下，激烈的市场竞争使企业面临重重困难。从不良贷款发生的企业样本可以看出，大多数的风险企业往往缺乏核心产品和核心技术，而缺乏核心产品则会使企业很容易的被其他企业所替代，在市场竞争中就会落入劣势地位。想要在竞争中处于优势地位，企业就应该坚持创新，打造自己的核心产品，从而提高自己的核心竞争力。

最后，企业应该诚信贷款，杜绝弄虚作假和贷款资金的挪用行为的发生。因为，合适的企业融资可以帮助企业健康发展，过度融资则会给企业带来巨额的财务成本，从而影响企业的长远发展。因此，企业需要具备诚信贷款的品质，为银行提供真实、准确的财务资料，同时，企业还需要做到专款专用，严格把控贷款资金的流向，防范资金挪用行为。

　　4.2弥补司法催收方式

司法催收作为银行保护自身权益的最后手段，不到万不得已银行是不会申请法律保护的。但是，由于在司法催收环节的没有一部完善的执行法律进行界定、司法人员与银行之间的沟通存在问题，导致银行不能充分保护自身利益。所以，当面对不良贷款难以收回的局面，邮储银行大石桥支行应该快速成立一个专门负责的部门，将不良贷款的清收工作统一交由这个专门部门进行管理。由该部门负责不良贷款的催收、诉讼、清收以及向社会聘请专业律师，对整个不良贷款的清收过程进行跟踪管理和监督。各司其职，让专门的人管理专门的工作，在一定程度上可以弥补大石桥支行不良贷款处理部门的缺陷。司法催收作为传统的诉讼清收方式，其仍然还是处置不良贷款的重要方式，但是它存在着催收周期长、工作费用高、固定资产变现困难等问题。在专门的部门成立之后，能够迅速整理大石桥支行的不良贷款资料，制定适合每一个贷款人的不良贷款清收方案，并且在以往的不良贷款处置案例中总结经验、吸取教训，从而探索出更多的非司法催收方式，减少银行的不良贷款规模。

　　4.3创新风险管理理念

邮储银行大石桥支行应该确立全面的风险管理理念，因为这个思想是当今银行业进行风险把制的核心思想。确立全面的风险管理理念应该从全面性、集中统一与分散和权威性理念三个方面出发。

邮储银行大石桥支行在确立全面风险管理理念的同时，还应该培育与时俱进的风险管理文化。大石桥支行应该结合风险制定相应的规章制度，把企业员工的绩效考核等与风险管理进行一定程度的挂钩。只有企业员工把股东利益最大化与风险管理作为日常工作的出发点，银行才能在风险管控工作中取得事半功倍的成果。

邮储银行大石桥支行的风险管控与银行的收益密不可分，所以，大石桥支行的风险管控目标应该提高到企业经营目标的水平上。制度风险的管控措施应该从风险管理目标、企业可以承受风险的程度以及风险管理的准则出发。风险管控的核心应将资本金的控制纳入这个范围之内，评审估计发展目标，监督资本缺口。除此之外，大石桥支行还应设立独立的风险管理组织构架。在这个组织框架中，银行的所有者及管理人员应该相互独立，作为银行业的所有者，应该积极构建风险管控的文化氛围，从外部形成一个对银行实行有效监督的机制。邮储银行大石桥支行还需要提高风险管理技术的水平，当前国内的商业银行在信息化方面发展的非常迅速，对大石桥支行而言，建造适合大石桥支行的风险管理模型就非常关键。如果银行还需要对风险进行十分精确的管理，那么就引进先进的风险管理计量方法。

积极构建银行的定价机制，设计科学合理的金融商品定价机制的办法，是银行实现高利收入和市场竞争的关键。定价机制既要覆盖产品定价系统，又要采取适合其他产品的定价战略和方法，并根据市场发展状况适时调整。在资本供给和需求、银行目标收入及竞争优势的基础上，银行长凳标价的利率水平必须明确。第二，要进行客户价值分析，探索不同客户之间的价格建立在客户向银行提供的多种优惠基础上的方法:最后，利率杠杆的有效使用，引导银行资金的流动，实现银行资产及负债的有效分配，有效地设定银行内资金的价格。

最后，邮储银行大石桥支行还应该积极培养互联网金融风险控制的高素质人才。随着智慧城市的发展，人们生活的各个方面都体现着智能化，人们的生活离不开交易，在智能化的推动下，互联网金融迅速发展，人们的交易方式越来越便捷。然而，对于银行来说，新的风险悄然而生，获得市场领先的重要法宝是积极培养风险控制下的高素质人才。

　　结论

不良贷款作为世界各国银行所面对难题，它在影响银行盈利能力的同时还在降低着银行的核心竞争力。不良贷款不光会对整体经济环境的发展有所影响，还会对公司的企业形象甚至是地方城市的经济发展产生恶劣影响。在当今世界，由于全球经济的迅猛发展，一个企业能否顺利化解和防范不良贷款问题与保持稳定的金融环境具有密切联系。经过世界各个国家金融专家的不懈努力，每个国家都已经对不良贷款的形成原因和解决措施都有了自己的国家特色，并且根据自己的问题给别的银行提供一定的借鉴，在全球取得了显著的成效。虽然人们已经对不良贷款有了一定的认识，但不良贷款的形成原因依然复杂多变，所以，银行应该站在巨人的肩膀上进行针对性的研究，从而更好的解决不良贷款问题。本文以中国邮政储蓄银行大石桥支行的不良贷款数据为研究对象，结合该行的实际情况，通过分析邮储银行大石桥支行不良贷款的问题及成因，得出以下结论：第一，通过分析邮储银行大石桥支行的财务数据、计算近几年不良贷发现，全行不良贷款主要集中在小企业贷款和个人商务贷款。第二，通过分析大石桥支行对不良贷款控制存在的问题发现，在不良贷款清收的过程当中，银行本身的催收方式比较单一，司法催收的局限性会造成银行权益的受损，银行风险管控方面理念的滞后，导致贷款企业呈现集中化趋势，极易造成信贷风险。第三，通过分析邮储银行大石桥支行不良贷款的形成原因发现，银行内部信贷人员的业务素养参、国家的整体经济环境对企业的影响以及企业本身的经营问题，是导致银行不良贷款的发生主要原因。第四，防范和化解不良贷款需要银行和企业一起努力，银行需要从贷款的各个环节入手，在贷前严格审核企业的资料，在贷后由专人负责监督和管理。企业需要提高经营能力、诚信贷款、合理融资，杜绝贷款资金的挪用行为。

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　　致谢

四年大学时光如白驹过隙，一晃而过。即将毕业之际，心中无限感慨。回顾四年的大学生活，除了不舍，更多的却是感激，感谢在我学习生涯给过我帮助的所有人。在此，我要特别感谢我的指导老师谷雨霏老师，对我的实习工作、毕业论文选题、开题、撰写等多个方面给了我巨大的帮助和指导，让我深深的体会到师者人心，诲人不倦，向我专业、敬业的谷雨霏老师表示最诚挚的感谢。回顾整个论文的撰写过程，谷老师不仅对我遇到的各种问题都有问必答，耐心指导，同时还给我提出宝贵的意见。她不仅是我的老师，更像是一位知心的大姐姐。能够遇到谷老师，是我的荣幸。最后，感谢我的学校，感谢我的每一位老师，感谢我的同窗们。人生路漫，往者不谏，来者可追！