中文摘要：企业内部的货币资金项目的管理现状主要呈现融资困难、资金管理制度不严、会计人员的缺失、财务管理手段地下等问题，根据这些货币资金管理的不良现象，本文制定出了一些重要的解决措施，在培养精英管理人才、资金管理制度强化、完善财务管理内容、借贷筹划、监督机制捕捉、会计账目管理、筹资效果延伸等内容进行了讲述，希望能够在原有问题基础上，建立一整套的解决方案研究平台，使整体性的建设内容能够带动企业货币资金管理的有效提升，为企业的整体发展打下良好的基础。
关键词：资金项目；管理现状；企业发展
前言
企业内部的货币资金管理是比较复杂的一个事项，所以建立良好的管理机制、培养高素质的管理人才，将企业的库存现金、银行现金、其他资金等都完善重视起来，提高资金管理水平，才能够将促进性的建设方案呈现出来，为企业的发展建设做出相应的贡献。
本文首先将企业货币资金的管理现状中的各个问题都呈现出来，根据这些不足，再制定出相应的解决对策来，为读者呈现一个较好的企业货币资金管理的最佳效果来，以供参考。
一、企业货币资金的作用与影响
企业资金对生产经营的影响有很多，主要是体现在在企业生产运营的全部过程中，资金是贯穿企业的生产经营首要途径。在企业生产过程中，资金的存在形态不仅仅是价值形态，而且会促使在生产过程中的增值；劳动者依照劳动资料进行加工，这样劳动对象的在企业中的价值就转移到了生产的产品中。产品的收库验收，企业结束了生产过程，把投入的资金转化成了成品资金；产品通过销售，实现资金的收入，成品资金回复到可支配的资金中，从而促成了企业资金的一个周期性的循环，推动了一个企业的“血液”流通。
资金是企业在发展过程中的生命线，是能够使生产连续的链条，也是一个企业持续经营的保障。企业的货币资金管理内容的强化与创新，能够帮助企业在将来的发展中，找到更好的发展方向。同时，只有完善的资金管理，才能有效的提高资金的实用效率，才会更好的延长一个企业的生命线。
二、企业货币资金管理中的现状研究
下面就企业库存现金、银行存款、资金运用的管理现状进行分析，在呈现问题的同时，希望能够给读者带来较好的经验教训。
（一）企业库存现金的管理现状研究
企业的库存现金就是企业财务部门所拥有的用来进行零星开支的现金。因为库存现金的使用与规划是比较灵活的，所以在全面的库存现金管理中，往往会出现散乱与失误的现象，经常违反《现金管理暂行条例》中的相关规定，比如企业员工在出差过程中，随意制定差旅费，造成库存现金任意支出，而经过使用后的现金，又不开发票或其他凭证，就会使会计统计出现漏洞，导致库存现金记录的严重偏失。再比如在进行对收款凭证数据统计中，发现借贷数据对不起来，这就有可能是对原始票据的漏记、错记引起的。这些小细节都有可能对企业的库存现金造成严重的影响，有可能会对公司产生随便挪用公款的普遍现象，使企业在长期的发展中，不能顺利地开展其他交易工作。
另外，随意坐支现金也是对库存现金管理失误的一个重要现象。如果在收到现金之后，不往银行里存现，就直接在收到的现金中进行现金支出，这样不但没有按照银行的转账中进行提现，还导致在结算与审核中，出现核算漏洞、经营与收款的项目落实不正确的现象，导致企业的库存现金管理出现严重的缺失。
在对个人报酬支出、购进辅助工具等零星开支过程中，没有做具体的支出报告与数据统计，对1000元以内的开支没有做好记录，积少成多，也就会对企业的整体库存现金造成严重的危害，在企业资金周转的时候，也就有可能出现短缺的现象。
（二）银行存款管理现状分析
银行存款管理内容提现了现实企业在经济活动中是否顺利进行的状态。所以银行存款的管理内容必须要按照正确的流程来进行，确保企业资金周转的顺利进行，根据不同的交易业务的开展，来进行相应的现金的收支制定。但是，许多企业在对银行存款的进行使用与日常管理中，往往会出现这样那样的问题，比如对支票使用方法的缺失，与相关票据数据的记录出现漏洞或错误沿用的现象，都是对银行存款管理没有一个良好管理手段的具体提现。
企业企业对作废支票存在着管理不善的现象，这一微小的细节如果不能被企业人员重视起来，就会导致对存款记录与使用缺失的后果。这还是一个较小的方面，在进行全面的企业资金运转过程中，对于资金自行管理手段缺失、结算、资金分配来说，都有可能出现不良的现象。尤其是对多个账户的开通，或多个银行均有款项来往的，更容易出现数据的错记、漏记的问题，在资金支配方面，处于对施工领域广泛，或者开设项目多的情况，在各个账户的资金运用上，不免有这样那样的问题呈现出来。对于散乱的账户管理、结算周期内容分析上，也是表现得比较紊乱，导致企业资金出现短缺或严重肥培不均的现象。
多头开户导致企业对银行存款的管理不善与不足的现象是明显的，在实际的工作中，生产的产品越多，所投资的项目也就越多，在银行支出内容也就越广泛，在对坏账烂账的处理中，容易出现负资产、对账单偏失的现象。在拖欠不交或银行资金的外部渗透应用中，也就不能促成真实现金交易的完善进行。这样一来，在各个资金分配与沿用上，就会造成超限、负增长的危险，但是，如果不能进行良好的风险规避效果的正确实施，就会出现各种不足的问题。
（三）资金运作能力存在的现状研究
在进行资金投射与相关的内容分析上，企业管理人员在具体工作上，往往会出现预计不足的现象，在现实情况与理想目标拉开差距的时候，领导层没有做好资金的及时筹集，或者对相关内容投资效果不良的工作，就导致今后的资金沿用缺失的不良效果。在资金管理失控、财务混乱、资金流失严重的状态之下，致使一连串的不良反应呈现出来，比如乱担保、乱开支、乱借款、乱投资等，都是在资金运作中经常出现的问题。
当领导层不能对这些现象做出较好的预防与控制，就会导致企业内部资金与银行存款应用都不良的问题，在适应能力不强的情况，导致各个部门的联合工作效果呈现落后的效果，也就不能从根本上来解决现有的问题，致使问题越来越多，出现不可控制的状态。
三、企业货币资金中的具体问题的研究
上面已经对目前企业资金管理中的相关内容进行了研究，下面将造成这些现状的问题及原因进行分析，然后才能根据这些问题，找到较好的解决对策与延伸发展手段。
（一）融资支持的困难
以上已经说过，国家对中小企业的重视不足，是一种社会现状。科技型中小企业只能通过自身的力量进行融资，这样就会出现各种困难。
对于刚成立的中小企业，由于一切还不确定，资金回笼堪忧，就得不到银行的信赖，尤其是对科技型中小企业来说，没有技术创新研发的基础，对自身的发展进步也是不确定的，所以，各方经济的扶持都不能够及时的到位，主要还是对其发展的不信任引起的。
对于个人筹资事项认识不足，找不到一个正确的途径进行资金筹集，缺少对个人或者集体的技术创新宣传力度，得不到社会的重视，就无法保证社会人士能够进行资金的支持，这样的现象是常见的，企业开创者往往到处碰壁，对于资金的融合度不高，导致自身的发展基础不牢固。
（二）流动资金严重受限
我国的不少中小企业由于资金紧缺而陷入了进退维谷的困境，企业的发展停滞甚至到破产，可以流动的资金不足已经成为严重制约企业发展的主要因素。一个企业的财务状况差，会造成企业在融资方面比较困难，向商业银行或者是金融机构申请借贷的话也会比较困难，即使用企业资产作为抵押向银行贷款，可以借贷的额度也是很有限的。存货积压会占用大量的流动资金，一些中小企业不能很好的适应市场变化，盲目的生产，造成产品对路不适销，企业会以垫付的形式开支，这样只会加重资金紧缺的局面。
（三）资金管理中的财务管理内容的缺失
财务部门、机构和内部人员结构的不完善，导致其管理职能也无法得到有效的落实；企业财务资金的投放管理不严谨，造成资金的过度浪费；财务管理中的预算管理不能全面覆盖整个项目建设的全部过程，对于资金的使用把控不严；
把财务管理片面的当成是一种成本和资金的管理，忽视了财务管理对企业内部的预算、计划和决策等内容的规划管理。比如：企业在进行基础建设时的投资，没有进行多个方案的对比研究，在项目的建设过程中，财务部门也没能发挥其财务管理职责，最后致使项目投产产生亏损，造成投入和收益不成正比。
未能对企业财务资金控制制度的建设健全引起足够的重视。意识影响人的行为，只有对制度的建设引起足够的重视，企业经营者才能真正投入精力去制定制度和健全制度。一些个人私营企业的企业所有权和经营权都归企业老板个人所有，企业内部未能将企业的所有权和经营权做出有效的分离，财务控制制度形同虚设或者根本没有建立企业的财务资金控制制度。
（四）企业会计技术不完善
1、会计及人员技术报告，会计实施效果有偏差
由于对原始凭证的数据的真实性与完整性没有进行有效的关注，就会在进行记录过程中不能完善地进行下去，在进行综合性的账目系统建设过程中，就会出现连锁性的负面反应，使整体性的数据不断失真；在进行账目记录的管理过程中，由于管理者没有对会计人员的技术进行完善的培训，会计人员不能进行有效的完善技术提升，使得一些较严重的经济缺漏出现，在进行整体性的账目统计过程中，就不会有较好的基础做保障；会计人员对账目进行整理过程中，总是出现数据的遗漏，导致账目中的各项细节地方不能完善地建立，使账目呈现出整体的混乱状态
2、会计工作的组织结构不科学，分工也不够明确
在我国目前大多数的企业中，关于会计的组织结构和会计的管理体制依然不够完善，并没建立决算、执行、监督三权分立、互相制约的体制。企业经营者和管理阶层有时候为了逃避有关部门的监督、核查或者是实现不正当的经营收益、谋取私利等等，往往会指示或者是伙同会计工作人员随意篡改会计账目、伪造会计原始凭证等等。这给企业利用财务管理规避财务风险也带来了巨大的阻碍作用。由于企业内部人员的经济私心的产生，在进行公款擅自消费的时候，为了使自己的行为不被发现，就会使凭证、票据中的数据进行销毁，或者随意进行更改，使财务人员的会计工作不能进行有效的实施，或者在实施之后，不能产生较好的经济效果，因为其中的数据一旦出现失误，就会使整个内部的经济事项出现全面的崩溃。
（五）企业员工的随意操控
内部人员故意将企业、事业单位内部的会计事项进行故意的自我操作，使经济的出纳、资金投入、固定资产产生数据的自我变动，使会计信息失真；如果与客户的经济交易事项不完整，只重视对经济建设中的部分事项进行研究，也就不能真正将自己与客户之间建立起真实、诚信的联系，使企业内部与外部大环境中的整体经济建设出现较大的隔阂。
企业内部没有建立健全相应的会计控制规章制度，不论是会计人员还是其他相关人员，在进行综合控制过程中，没有找到较好的解决方案，因为没有可靠的制度可依靠，随意进行记录、删减；在长期的企业规划、建设过程中，没有较好的防治力度得到提升，对错误记账、审核混乱的行为没有较好的控制标准，不能真正将全新的实施力度呈现出来，也造成财务信息失真的现象比较严重。财务信息是会计工作开展的基础，然而由于企业的内部管理水平不足、企业各部门之间的配合不流畅、管理层对会计事务过多的进行干预以及会计组织结构不健全等等原因，往往导致企业存在财务信息比较混乱、信息不真实或者人为制xxxx的财务信息、编制假的会计凭证和会计报表等等现象。这些现象直接造成了企业财务信息的失真，同时也给企业的会计工作、财务管理以及内部控制带来了相当大的麻烦。
四、企业货币资金管理原有问题的解决对策研究
将原有企业货币资金管理中的部分重要问题都解决掉，必须站在全面的角度来分析，做出相应的技术调整判断，使整体建设效果能够得到较好的提升。
（一）自身的技术创新发展建设
对于企业的技术发展与融资支持，应该是自内而外进行研究的。在自身进行发展的时候，能够不断地进行技术的创新，将技术改革与经济管理同时进行发展。同时，中小企业在进行发展壮大的时候，应该及时回馈社会，加大对股东的资金回报力度，加强对周边人民群众的回报力度。
进行科学规划，将自己的建设与社会的发展进行结合，把握重点注意事项，积极进行高科技项目的开发，使XX和人民对企业的发展增强信心。
（二）民间借贷银行的发展
目前，民间银行借贷开始发展起来，企业高层应该真正转变自己的思想，同时也要进行产业的转变，把握重要银行信息，使自己在筹资的时候，能够看到更多的机会。
国家XX应该支持民间银行的设立，加强对国有银行对中小企业的投资力度，对科技型中小银行的贷款门槛应该降低，进行大力扶持，才能使它们更好地进步，才能使它们更好地回馈社会，互相促进，真正为社会、为人民群众做出贡献。
（三）加强财务管理人员业务培训
财务管理工作质量很大程度上依靠财务管理人员，因此，加强对财务工作人员的培训对于提高股份制企业财务工作质量有重要意义。然而在实际的企业管理中，有些股份制企业为了降低企业投资成本，忽视对财务工作人员的培训，致使他们水平与能力没有提高，这在一定程度上也给股份制企业财务工作问题的发生带来隐患。因此，股份制企业要拿出一部分资金对财务人员进行培训，加强财务基础知识、财务管理及财务安全的培训，提高财务工作质量与水平。
加强监督机制，推进制度执行
股份制企业财务管理必须在一定的监督下进行，这样才能保证财务管理工作质量与安全。因此股份制企业应建立健全财务监管制度，建立健全奖惩制度，并针对制度认真执行，着实起到对财务管理的监管工作，为企业财务工作的顺利进展铺平道路。
（四）融资支持的解决措施
首先，企业在进行融资过程中，应该加大自身的发展能力，加强对技术的创新力度，只要自己自强了，才能被别人看得起，所以在进行起步发展过程中，应该用有限的资金进行先进的技术的大力创新，使外界能够看到中小企业在进行自主创新方面的能力所在，给别人一个投资的信心，使更多的人都能够自觉的加入到对中小企业的筹资当中来，将技术的创新发展当成是自己的事来做。
其次，在进行技术的自主创新研发过程中，应该把握更多的发展机会，对经济市场进行研究，把握有效的经济信息，进行良好的经济管理，不断总结经验，进行经济的进步提升，这是对自身的负责任的表现，也是对能更好地进行筹资做准备，加强对自身的建设，使自己的发展能够更好地进步。
另外，进行自我创新还应在国家XX的帮助下进行，因为外部大环境的经济影响是非常重要的，只有身处在一个积极向上的环境中才能进步，这样，国家XX应该站在进步的角度进行考虑，真正把中小企业的发展与社会的进步联系起来看，把握世界先进经验，对中小企业的融资支持要合理化，不要盲目，真正将它们的技术发展看重，重视对技术的提升，使中小企业在不断发展壮大的同时，能够进行快速的资金回笼。
（五）预算控制分析
预算控制就是对不合理的支出、重复投资建设、漏洞等进行有效的控制。在管理过程中应注意以下几点：一、企业要建立建全预算管理系统；二、预算要面面俱到，且侧重于关键点；三、把握好对预算的执行力；四、注重预算结果考核。
（六）经营建设中的资金管理研究
在经营方面，要对经济市场大环境进行有效的分析，在进行经营过程中，与严格按照与客户建立的合同进行经营，其中的各个凭证、票据数据严格进行把关，将资金的收入与其中的经营损耗进行对比，把握中间存在的经营经济的问题。如果经营亏损较大，将会导致企业资金周转困难，所以一定要在经济大环境中找到突破口，使经营秩序稳定，不断适应国家宏观调控。
根据不同类型的经济经营事项，设置不同的账户，把握其中的投资数据的完整性，将经济投资过程中的全部正确数据进行填充，把握会计准则中的重点注意事项，按照规定进行数据的填写；在进行复试记账过程中，应当把每笔经济收入及支出的来龙去脉进行有效的监督审核，将经济活动与记账标准统一起来，使整个经济活动能够在记账过程都能够理清楚。
（七）实际工作的连贯性研究
对出纳、审核、制单、财务主管、银行工作人员，将其中的实际交流的先后顺序,将数据的核算与对账流程交代清楚，将存在的内部控制原则呈现出来，把握一体化与完善化的标准建设体系，使促进性的建设内容能够强化起来。
查看工作完成情况，根据真实的效率与质量进行比较，查看相关的数据计算的过程，和实际工作流程的操作情况、知识点落实情况，最后调节表的填制是否正确。随着信息网络平台的快速发展，各行各业的竞争都由物质竞争变为信息技术的竞争，与此同时，企业的交易方式也通过网上虚拟银行进行，无疑会产生一定的风险，因此，要求财务管理方法要不断的创新以便适应社会发展的要求。要将日益月新的信息技术运用到财务管理的方法中，以此适应现代财务发展的管理要求，只有这样，才能实现财务管理的事前控制，从而使纺织企业具有高效的财务管理；除此之外，把信息技术运用到财务管理，还能确保财务信息的完整性和财务信息的真实性，为领导作出科学的决策提供可靠依据。
在建设、生产过程中，注意对材料、施工工具等采购的费用进行详细的研究，在整体性的建设、生产过程中，能够不断突出较好的经济建设解决方案，将系统性的经济投资筹划进行细化，把握重点注意事项，将容易发生意外事故的重点事项进行有效的分析，加大对重点事项的投资力度。
企业可以委派专业负责人负责监督企业资金的使用情况，根据资金在企业中的流动安全效益性来更好的规划资金的使用范围。专业负责监督人员也可以根据金融业务的批准范围，为企业更好的服务，调整企业间的资金配置，起到银行之间的辅助作用，在紧缩银根的情况下，缓解企业对银行的依赖程度，提高企业整体的经济效益。控制资金的运营动向，提高资金运用到企业生产经营中的效率，认真的组织企业资金的收入，做好并促进清欠工作。
五、企业实际资金管理内容的完善演绎
企业要想进行货币资金的创新管理，必须在实际工作中，找到良好的管理手段与制度延伸手段，将这些内容都研究清楚，使连贯性的工作内容能够被完善重视起来，帮助企业在将来的发展中，取得较好的成功。
（一）整体资金管理方法研究
根据企业集团对货币资金的管理内容的研究，现列出一个整体的资金管理图来，依据此图进行分析与研究，然后再进行细化。
拿一个生产及销售于一体的企业集团来说，加强货币资金管理，必须要先将销售于市场的总体走向进行预测与研究，看清市场的整体动向，规划与延伸自己企业的资金投用标准，然后进行生产计划的完善管理；在成本标准与资金计划的双向管理内容上，要同步进行；抓好车间生产、物资供应的现场管理内容，对原有的管理手段进行分析，取其精华，去其糟粕；然后根据对各个管理内容的强化之后，将资金收支管理中的部分现状进行呈现，运用信息科技力量，将自身的资金链能够完善地捕捉好；最后，再进行对整体成本的核算，从成本运用与延伸上，找到投资成功或失败的经验教训，从而能够为下次的建设与发展打好基础。
这样就可以从大局势上，分析列出事前、事中、事后的资金控制内容来，按照整体的工程数据，进行分析与捕捉，才能达到最佳核算与监督建设的效果。
（二）资金周转事项中的问题解决
目前大部分的企业存在着资金周转比较慢、时间比较长；资金分散、内部控制不力等等问题。在一些经营规模稍微较大的企业财务管理中，由于企业的财务系统工作不流畅，往往出现财务信息失真的现象，致使企业不能快速、全面、有效的对企业的资金进行分配和管理。资金管理的滞后性通常会给企业的投资决策、风险管理带来比较大的困难。
回收资金是企业经营过程中最重要的环节之一，资金要是不能够做到及时的回收，之前的再多努力都会付诸东流。因此结算资金要及时，财务部门在在参与企业经营的合同形成过程中，要了解熟悉合同的内容，全面正确的履行合同，为企业筹集资金制定出切实可行的计划。资金经营管理部门要做好到最后资金回收的全程负责，这样才能彻底改变收支脱节的营销现象，建立赊销、回款责任制赊销、回款与个人利益挂钩。有利减少了经营风险和“三角债”，从而加快了企业资金的回收过程，促进了企业资金的循环，也提高了企业资金的实用效率。
（三）融资效果的提升
针对企业融资的灵活性，学习外资银行的办法，给企业适当的额度。在设定的额度内，企业可根据自己的实际情况取、还货款。它和现在所实行的分期还款和定量贷款不同，可以降低企业的融资上的成本。
积极的开创采用企业的商业汇票、出口退税单据、应收账款、人工林地、在建工程、存货、土地发包权等等多种形式的抵押方式，从而解决小企业中抵押资产不足的现象。开创新的联保协议业务，新的贷款担保形式，同意企业法人、自然人、核心股东、主要企业负责人，提供个人权利或者财产作为抵押担保。
（四）信息技术在企业货币资金管理中的应用
不可否认，信息技术的不断进步给企业的创新带来了机会和便利，为企业的发展营造了良好的信息环境，但是在带来利益的同时也引发了很多问题，企业的经济效益越高，所面临的风险也就越大，因此，企业必须做好内部控制，及时化解风险，不断提高整体的经济效益。
下面，我们拿峰峰矿务局结算中心的资金结算为例，对电子报表系统、财务处理系统、资金中的管理系统进行的互助互审的工作进行完善呈现。根据下图来看，三个系统之间的关系是严密紧凑的，所以要想进行资金管理的完善实施，必须将整体企业的系统联合实施运用好，是非常有必要的。
另外，在基层单位的远程资金结算系统的帮助下，可以实现足不出户就能达到结算效果，这样一来，通过对信息科技与计算手段的完善运用，就能够达到较好的结算成效。
（五）成本核算效果的提升
进行成本计算，就需要将整个经济活动的各个投资事项都进行有效的计算，将重点的经济活动进行细致的检查，根据会计凭证中的各项数据进行正确的审核，将预期成本投资与实际成本进行对照，发现其中的遗漏点与重要问题进行排查监督；在进行财产清查过程中，将固定财产与流动资产同时进行核算，将其中损坏或者被磨损的生产工具进行合理的价值计算，对流动资产在进行经济活动中的重点问题进行突出，使全部资产能够得到一个有效的清查，通过资产与实际经营利润的结合对比，发现自身经济发展的不足之处，并进行有效的经济经营模式的改革。
资产账面净值就是指账面原值中扣除的损失之后的余额，所以在对账面净值为依据的计价方式进行期间，就必须对其相关的标准与延伸方式进行详细研究，采用各种货币性的资产计入方式运用起来，其中包括对银行存款、库存现金、应收及预付款项等进行研究与细分。清算费用是指企业在清算过程中为进行清算工作所发生的必不可少的支出，所以也应该在成本计算中，突出对它的研究与核算分析。
对企业的筹资成本进行管理是指企业要确定合理的负债额度，通过控制企业的债务结构、期限、权限、利率等方面进行整合，从而有效降低企业成本，使企业取得杠杆效益。企业资本的持有成本是指流动性资产给企业带来的机会成本和毁损成本，只有企业通过现代的信息手段，可以加速企业资产的流动性，并加快企业的资金周转速度，减少企业的持有成本。
（六）会计事项的强化
会计人员在进行有效的更正过程中，对于原始凭证、票据、综合账目中的正式数据进行研究建立，发现有数据问题的地方，要及时进行有效解决，在进行长期的经济建设过程中，将综合性的账目建设进行有效完善，使数据的完善性、真是性能够很好地得到重视；对会计人员的综合素质进行有效提升，在进行长期的经济交易过程中，应该将会计人员的勇于承担责任、不断进取的优良品质进行有效建立，使整体性的建设标准能够在银行内部员工的思想上进行渗透。在对资金控制时，一定要做到收支和记账分离、资金收入及时入账、严禁资金坐支、支出要及时核算、每月要盘点现金数额，一定要做到账实相符，对现金收支进行严格有效的内部审核。会计记录要充分反映企业内部会计信息的准确性、完整性、和合法性，对于会计记录的人员要有一个科学有效的分工，做到相互制约。经济业务发生之后，要对全部凭证连续编号，进行复式记账，要定期复核、对凭证传递程序进行严格把关，严禁管理舞弊行为出现。在销售和收款时，企业要制定好对货物商品的定价原则、收款方式等政策，对会计机构及人员在其中起到的作用要充分发挥，避免坏账损失。
（七）财务信息的技术提升研究
财务信息不能只依靠财务人员的采集，还需要企业各个部门的支持与参与，此外企业加强对市场信息的收集与采集也是非常有必要的。最后，注重对原始数据的使用与保存。原始数据作为企财务工作经验和成果，对于日后财务工作处理具有重要的借鉴作用，注重原始数据的使用与保存主要是通过电子档案和纸质档案的保存与管理来实现。
应该从建立会计电算化开始，使信息和数据的处理更够更加的准确、迅速。其次，拓展信息的来源。财务信息不能只依靠财务人员的采集，还需要企业各个部门的支持与参与，此外企业加强对市场信息的收集与采集也是非常有必要的。最后，注重对原始数据的使用与保存。原始数据作为企财务工作经验和成果，对于日后财务工作处理具有重要的借鉴作用，注重原始数据的使用与保存主要是通过电子档案和纸质档案的保存与管理来实现。
加强对原始数据的保存与使用。原始数据作为企财务工作经验和成果，对于日后财务工作处理具有重要的借鉴作用，注重原始数据的使用与保存主要是通过电子档案和纸质档案的保存与管理来实现。
（八）企业付款工作内容的演绎
资金货币在管理应用，是通过多个程序来完成的，拿银行支付企业的付款来说，业务部门、会计岗位、出纳岗位、客户、银行等部门整体联系上，可以从根本上完成这一事项的完善实施。
首先，业务部门填制业务付款凭证，将具体的数据进行有效呈现，经过业务部门对付款凭证的批准，一个完整的付款凭证就出来了。但是这个付款凭证还要经过会计岗位与出纳岗位的严密审核之后才能生效，以达到对企业资金的正确出纳、完善应用的效果。
在会计岗位中，它的主要职能就是审核付款凭证、编制记账凭证并登记相关账簿、将银行的存款日记账与银行对账单进行核对，由此可以将业务部门的付款凭证中的数据真实性与完善性确立下来。再交由出纳岗位来审核与计算，出纳岗位主要职能就是，根据审核后的付款凭证付款、登记货币资金日记账、将付款凭证送交会计岗位再次审核。会计岗位直至审核通过为止，再由出纳岗位将现金或支票交给客户。
客户在收到支票或现金后，银行部门要对其支付款项进行分析，对各个数据进行分析，尤其是对真实账款的支出中，联系款项与款项之间的关系，来制作银行对账单。最后，由银行将制定好的对账单送交企业的会计岗位。此次交易才真正告终。
（九）企业结算效果的提升
在经济结算过程中，将经营预测与经济活动中发现的问题进行细分，将经营收入进行有效的分摊，按照合同和股东资金投入所占比例进行分摊。把握重点，将实际的经营收入与预期目标进行对比，在进行结算过程中，能够将其中的失误决策与经营问题都呈现出来，使资金周转中间环节中的细节问题进行呈现。比如，对于员工得生产、经营的失误，对浪费的资金具体去向进行研究，将经营过程中的各个点进行有效的捕捉，敢于发现自身的不足
（十）企业财务管理水平的延伸发展
在企业内部建立健全有效的规章制度，使更好的经济事项能够健康的实施，为内部的经济环境呈现出较好的现象，使目前会计信息失真现状中的重点环节进行有效的解决，真正利用内部的规章制度打击违法乱纪现象，使领导与职工的经济行为健康的进行下去
财务管理的基础性工作在财务管理中起着举足轻重的作用，它是作为财务管理的基础性工作，是事关整体财务管理的关键部分。在实际的股份制企业经营管理中，有些企业忽视对财务工作的基础性工作的管理，造成企业财务工作出现问题。因此，股份制企业应加强和规范财务基础工作的管理，保障财务管理工作顺利开展。
根据自身的财务管理最终目标，对全体的建设标准认识清楚，在长期的融合与渗透使用过程中，不断引用全新的技术，一边控制造价，一边建立创新发展理念，才能使自己的建设能力在提升中，找到质量提升与创新技术渗透的完善提升实施点，不断催促自己进步。
（十一）企业员工培训内容的强化
企业应加强企业员工的伦理道德建设，培养员工的诚实守信、廉洁公正、自律负责的职业素质，提高员工的内控意识，进行法律培训，从而提高员工的责任感；加强员工的各项专业知识培训，提高员工的实际操作能力，从而保证会计信息的真实有效。根据财务报告内部控制目标,根据自身特点,制定一个有效的执行的政策和程序。通常包括:不相容职务分离控制、授权批准控制、会计系统控制、产权保护、控制、预算控制,操作分析和控制、绩效评估与控制。根据企业的战略方针政策，及时调整人员内部结构，使其更好的发挥人员结构优势，加大培训投入，树立创新人才的培养理念，促进企业的战略发展，提高企业的经济效益，打造全新的人力资管管理体系，以此保证企业经济管理的有效进行。
对企业货币资金进行严密的审计，就应该将全面的资金规划与应用的效果提升出来，而外部的审计方面主要就是包括会计师事务所和注册会计师，前者可以对企业中的年度报告与清算内容进行审计核算，之间做出对本企业的货币资金管理的意见说明，使企业能够在相应的企业建设中，进行一系列的改善。注册会计师对企业货币资金内部控制进行审核之后，对其提出货币管理建议报告，企业根据自身内部控制的现状，可以从细节上入手，改善自己的不足之处。
当然，两者都是在企业资金管理事后进行审核的，做好现金盘点表，将数据性的方面呈现给企业财务管理人员，从现金存量的研究中，推出资产负债数据，由这些数据“倒推”出从资产负债日到现金盘点日之间的支出与收入。从这几个重要的审核内容来看，外部审计部门只是起到一个辅助提升的过程，在审计过程的演算与分析中，企业管理人员几乎是以旁观者的身份来出现的，所以，企业财务管理人员既要学会听取审计人员的意见与建议，又要善于自己来分析和理解企业内部财务信息的真实性与完整性的状况，在相应建设性内容的强化下，做出较好的判断，使自己能够取得较好的成就。
总结：
目前来看，企业内部的货币资金项目的管理现状主要呈现融资困难、资金管理制度不严、会计人员的缺失、财务管理手段地下等问题，根据这些货币资金管理的不良现象，本文制定出了一些重要的解决措施，在培养精英管理人才、资金管理制度强化、完善财务管理内容、借贷筹划、监督机制捕捉、会计账目管理、筹资效果延伸等内容进行了讲述，希望能够在原有问题基础上，建立一整套的解决方案研究平台，使整体性的建设内容能够带动企业货币资金管理的有效提升，为企业的整体发展打下良好的基础。
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[10]黄卫;MS公司内部控制制度研究[D];华东理工大学;2010年
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